基于DEA方法的保险公司效率探讨

王志凤 合众人寿保险股份有限公司北京分公司

基于DEA方法的保险公司效率探讨

王志凤 合众人寿保险股份有限公司北京分公司

随着社会经济技术的水平不断提高，市场竞争越加激烈。近年来，国内保险市场发展迅速，保险公司经营的风险也日趋显现，国外很多大型保险公司的为了增强自己的核心竞争力，会通过DEA方法进行计算。数据包络分析是适应当前审计环境的一种重要的审计理念和方法，对产出和投入进行综合考量，针对性提出提升核心竞争力的相应对策。

DEA方法 保险公司 效率

随着经济全球化和金融一体化进程的加快，国内保险市场的竞争日益激烈，各保险公司为了争夺市场份额，或多或少都采取了不同的管理手段。而有些保险公司采取了较为激进的扩张手段，对机构和人员的控制不到位，导致公司经营风险不断增加，因此很多的保险公司更加慎重的选用管理方式[1]。保险公司如何克服原有的局限，充分发挥公司的本身价值已经成为迫切需要解决的问题。

一、保险公司效率的基础概述

我国加入世贸组织以后，国内的市场竞争越加激烈，这有效的加大了企业的发展压力。我国的保险公司需要加重对效率的重视度，通过提升自身的竞争能力才能获取更大的经济价值。保险公司通常所称的风险是指“任何会妨碍企业实现其目标的因素”都归属于公司风险的范畴，任何行业政策变动或对市场预估出现错误，都有可能保险公司发展方向出现偏差，从而对公司的经营收益造成损失，因此效率的计算在保险公司中的运用尤为重要。效率主要是根据产出与投入、收益与成本两者之间的关系，而保险公司的效率只要是之业务活动的总投入和产出以及成本这三者之间的对比关系[2]。其本质上进行分析，保险公司的效率主要是对资源进行有效的配置，并且将竞争能力、产出投入以及企业的可持续发展能力进行总和。

现今，很多国内的研究均认为保险公司的竞争力需要考察其从定性，这主要根据其保费收入、市场集中度进行分析，但是这些因素有一定的局限性，无法将保险公司的全貌进行反应。本次研究通过CHAMES和COOPER数据包络法对保鲜公司的效率进行分析。DEA方法包含了多个输出、输入的相关指标，这对于保险公司的效率分析进行反应[3]。

二、对于DEA方法的概述

DEA其实就是数据包络分析，将运筹学、数理经济学以及管理科学等学科交叉的新领域。在1978年CHARENES以及COOPER创建的评价决策单元，该研究方法主要是因为保持决策单元的输出、输入保持不变，通过数学规划DEA前以及DMU投影于并且进行DEA的原理进行模型的评估。如有很多的公司，但是每家公司的输出指标有M种，其输出指标有S种。假设XC和YC是第C家保险的输出向量以及其输出向量，XC=(X1，X2，X3....Xm),YC=(Y1，Y2，Y3....Ym)，根据输出指标和输出指标的组成状态集成，(X0,Y0)=(0,0),因此其定义，其模型大致如下：Max∏=V7Y10/WtX10,其中W大于等于0，V等于等于0 ，C=1，2.....n ,s.t.VrY10/W7X10小于等于1 。根据其决策单元的条件进行定义，定义1：如果线性规划问题（2）最优解为W，U满足了E等于1的决策单元；定义2：如果（2）的最优解W存在，u 满足了W大于0的要求，则U也大于0。

三、对于指标的选取

关于指标的选择，需要满足评价的需求，能够客观的反应评价对象的竞争能力。除此之外，在技术上进行分析，需要有效的避免投入和产出之间的线性关系，并需要经指标的可获得性以及重要性考虑在内。而关于国外的输出指标和输入指标的选择进行选取，主要包括有中间媒介法、价值附加值法、生产法、资产法以及用户成本法。因为很多保险公司的合理性解释不同因此其存在价值也不同，产出和投入的定义也存在不同。保险公司是一个决策的系统，在进行投入指标的选择中需要经业务支出、劳动力的投入以及实物资产进行分析[4]。业务支出、实物资产主要是资本的投入以及实物的投入。而劳动力的投入主要根据保险公司的职工人数，分支机构各总公司的所有人员。保险公司主要是将资产利润率以及业务收入进行定义。资产利润是衡量保险公司盈利能力的主要指标，根据年度利润以及总资产的比例进行算计，因此能够获得保险产业或者公司的某个时间的盈利能力。

产出指标：产出指标主要包括有人均利润率以及资产利润率。人均利润率主要是将总利润除以员工人员，人均利润率能够反映出保险公司的创利水平，它是能够进行劳动生产率衡量高低的重要指标，而资产利润里主要是将年度利润除以资产总额，该部分能够反应出保险公司在短时期内获利的能力，但是因为保险公司的规模和经营方式不同，其水平也会出现较大的差异[5]。

四、结束语

在国内市场经济发展的大环境下，加强风险管理必将成为各大公司的发展趋势，因为它能够加强公司效率的计算，这一点尤其是对于保险公司更为重要。因此在运用审计时，需要提前建立一个管理文化的内部环境，提高保险公司高层管理人员对投入产出之间的认识，才能使保险公司得到更佳的效率。

[1]白彩全,范婧雯,何宜庆,王英,廖文强,杨全.中国财产保险公司经营效率评价及影响因素：基于CCR-BCC和Malmquist的DEA-Tobit模型[J].数学的实践与认识,2015,02(13):18-30.

[2]朱南,谭德彬. 我国财务公司资金使用效率、动态变化及影响因素研究——基于DEA方法的实证分析[J]. 金融研究,2015,13(01):177-192.

[3]韩珂,陈宝峰. 基于DEA-Malmquist的中国财产保险公司经营效率实证研究[J].运筹与管理,2014,06(01):196-202.

[4]顾冰,付应娟,崔惠贤. 集团化对保险公司经营绩效的影响——基于DEA方法对中国保险公司1999～2010年的数据分析[J].上海保险,2013,02(05):50-54.

[5]刘曦腾,杨大楷.基于DEA方法的经济增长与保险效率关系的实证分析[J].新会计,2012,01(06):1-3.

王志凤（1986.7-），女，汉族，河北省三河市籍，当前职务：主任，本科学历，研究方向：保险。