民营中小企业民间融资风险防范浅析

付 浩 吴政言

武汉纺织大学会计学院

民营中小企业民间融资风险防范浅析

付 浩 吴政言

武汉纺织大学会计学院

中小民营企业在改革的春风下吐火如荼的迅速发展，但是由于自身发展限制与外部环境制约，导致民营中小企业难以得到国有金融机构的资金贷款支持，这成为其发展过程中遇到的瓶颈，相比较之下，民间融资办理程序异常简单、且协调处理机制灵活的优点在民营中小企业的发展中起到重要的弥补资金的作用；但是风险也存在，民间融资行为就充满着各种程序，监管，体制上的缺陷，同时增加了企业的财务与经营风险，但是企业因为得到了极大方便与利益输送，往往就会忽视这种利益的存在，最终导致企业的资金链断裂，引发借贷危机。本文将运用理论与实践相结合的方法，详细剖析民营中小企业运用民间资本进行融资所存在的风险，并且引出了民间融资外部监管环境和企业内部控制存在的问题，结合相关理论提出实事求是的举措削有效减少风险。

中小型民间企业；民间融资；风险及防范

目前我国的金融市场存在两种融资模式—商业银行融资和民间融资。我国中小型企业也主要是依靠这两种途径进行融资发展，而且民间融资额度已经超过了商业银行融资额度。尽管民间融资市场这么火爆，国家对金融市场的严格监管和缺乏相关制度约束的情况下，民间融资的发展一直被有限抑制住，从中小企业的利益上分析，民间融资有相较于银行融资的优点在于手续简便，灵活筹款的特点，在中小企业融资渠道内受到好评推广，在融资市场就获得了时下的竞争优势。但是中小企业通过民间融资筹款，也是存在一些问题，涉及融资双方，都缺乏有效的法律保护和监管，针对风险，我们需要识别并且给出合适的解决方案。

一、民间融资情况介绍

在现行体制下，我国民营中小企业的贷款满足度最小，尤其是在经济下行压力较大时，民营中小企业要发展要融资需求大，但是市场并不能够提供相应的资金支持。民营中小企业不能够得到正规金融机构贷款，那么为了生存发展就会寻找其它金融机构给予资金支持。民间融资方式主要有四种方式，分别是民间借贷、有价证券融资、银行承兑汇票变现、企业员工内部集资。民间融资特点主要体现为筹资成本比较低、没有太多繁琐的验证程序，而且方式灵活多样、处理程序也是方便高效，但是高效益的同时也伴随高风险的存在，目前民间融资风险事件频频触碰荧幕，民间融资行为越来越受到学界的研究和社会的关注。

二、我国民营中小企业民间融资存在的风险分析

(1)有效的风控管理制度未被有效执行

中小型企业在发展经营中往往存在各种风险，要防范风险，务必建立风险管理系统。绝大多数民营中小企业缺乏完善的在内部财务控制、审批定额管理、融资成本核算等方面的基本财务管理制度，甚至缺乏民间融资风险评估管理办法、风险预警管理办法、内部控制管理制度。尽管少数民营中小企业建立了风险管控系统，但是由于工作人员专业水平有限，企业内部管理混乱，组织架构结构不合理等原因，管控系统根本无法正常运行，丧失了风险管理系统的作用。

(2)企业融资决策中忽视风险

企业融资决策往往要进行财务管理依赖于采取科学有效的分析工具，将目前工作中开展的各项业务的信息进行有效的对比，作出科学的预测，从而下达正确的决策。但是民营中小企业初创之时，最关心的问题是生存，重短期而忽视长期利益，更关注当下的现金流情况。正式由于上述原因，民营中小企业更多的还是使用传统模式下的核算方法，没有应用先进科学的财务软件于财务管理工作中。企业往往缺乏科学的决策，从而出现失误概率较高，导致产业发展方向不够明确，一旦经济下行压力加大，企业资金就会面临困境，不得不进行民间融资，从而大大增加了企业的经营风险。

(3)从融资方式上分析，民间借贷的手续不完备，法律保护缺失

民间融资以民间借贷为主要表现形式，这种表现形式又分为为口头约定和书面合同。一般来说，涉及的金额越大，民间融资市场越发达，商业文化越浓厚，民间借贷的程序就越合乎规范。无论是口头约定还是书面合同，民间借贷采取抵押借贷的都很少，更多的是信任，一旦借款人经营失败违约，贷款人的利益都没有保障，将遭受损失；借款人主体复杂，涉及到各种行业人员，非常容易引发各种经济纠纷。

(4)法律并没有照顾到实际中，企业融资困难的情况

民间融资在利用社会资金帮助企业发展的过程中，能够协调借贷双方的关系，保证合同的顺利签署，也是一种对我国融资市场的大胆尝试，推动我国经济更快发展，但法律没有为其提供合法地位。我国法律条文中对借贷利率的相关规定，只承认国有银行存贷款利率 4 倍以内的民间借贷，对于超出的视为高利贷，不予保护，然而现实资本市场中很大部分民间借贷利率都超出了 4 倍。此规定反而制约了民间融资发展，让借贷双方的法律风险增大，同时也助长了赖账现象的发生。

(5)监管缺失极易造成风险扩大

民间融资特别是民间中介借贷、企业内部融资、私募基金、小贷公司等日常经营活动，缺乏监管主体对其进行法规宣传教育、交易合法性和规范性审查，难以从法律的角度对其进行约束和区分。现阶段，我国对民间融资的监管，主要是在案件发生后对违法者进行打击，没有在融资纠纷及社会危害及影响发生之前进行预防和监管。

(6)隐蔽性较强可诱发民间金融风潮

国家产业政策的实施是在正常的市场环境下运行的，不健康的融资环境，对国家宏观调控政策产生负面影响。民营中小企业决策的不科学，可能使大部分资金流向一些不利于可持续发展的项目上，而国家扶持和鼓励的新型技术和环保节能的行业难以从中受益；民间融资因缺乏法律的保护，为了收回借款，借款人不惜任何手段。因讨债发生斗殴致伤致死影响社会安定，并且严重干扰了金融秩序和金融市场。

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