资金管理包括筹资、融资在企业管理中的应用

汪萍

摘要：随着我国市场经济的不断深化发展，我国的经济社会中出现了大量的企业个体，在企业的发展过程中如何对资金进行管理已经成为了企业管理中的重要项目之一，从而充分实现企业发展的自身经济目标以及社会责任目标，满足客户的需求，促进社会就业。本文分析了资金管理包括筹资、融资在企业管理中的应用价值，应用原则与应用策略。

关键词：资金管理；筹资；融资；企业管理；应用

企业目前已经成为了我国经济发展因素中的重要组成部分之一，但是企业的发展也面临着比较大的发展压力，为了顺应经济发展的形势，企业应当充分促进资金管理的进行。

一、资金管理概述

（一）资金管理内容

资金管理活动是在国家有关法律法规的指导下，对一个组织内部的财产资金情况进行动态、开放与综合化的管理，充分遵循企业资金管理运动的规律，对于资金之间的关系进行有效处理。主要表现在对企业的资金流、对于资金的调度、对于资金的运转以及对于资金的结算等方面上，在对其进行充分运用的过程中实现对于资金的筹集、产品的销售以及资金的流入等活动，在对其进行充分考虑的基础上实现有效的组织、协调与控制。

资金管理从狭义上指的是企业资金的融合与使用，对货币的预算与控制以及对于现金流的有效控制与管理。从广义上包括的内容比较广泛，包含了现金资金流的管理、资金筹措管理以及对于资金运作的管理等，这些东西之间的联系多样性与互相联系性，同时也能够独立运作经营[1]。

（二）资金管理的原则

企业在进行资金管理的过程中应当坚持一定的原则，否则会造成企业管理的混乱，在企业管理内部应当充分落实好资金管理的成本，将资金成本管理原则落实到具体的行动过程之中，切实促进企业资金管理使用率的提升。在企业进行资金管理过程中应当坚持的原则指的是在国家有关政策的支持下，有计划地对企业的资金进行一定利用，在企业的流动资金与专项资金方面不能进行交叉混合使用。同时将统一管理与分级管理进行结合运用，通过资金管理责任机制的建立充分促进部门责任意识的有效提升，将不同部门进行有效结合，通过这种协调机制的建立充分实现资金成本的有效控制[2]。

二、目前企业资金管理活动现状分析

目前由于种种因素的影响，在企业的资金管理活动中存在着多种不良因素，首先表现在资金管理的方法不够科学合理，没有使用到最为先进的资金管理方法与方式，从而制约了资金管理效率的有效达成。很多企业在经营管理过程中缺乏对资金的有效监管，没有建立统一的资金管理系统，从而影响了资金流动的有效性，增大了资金运营的风险。很多企业在管理过程中没有充分建立有效的资金管理流程，子公司与经营网点比较多，出现了多个代收账户，业务往来中涉及到的银行也比较多，出现了多种资金上缴不及时的现象，在资金的流转情况上也比较缓慢，降低了企业的营业能力。

融资、筹资与投资活动是企业资金管理中的重要项目之一，但是企业在经营中由于不同因素的印象，在筹资渠道的拓展上不够丰富，没有对于目前的互联网技术进行充分利用与分析，在企业的投资活动中也缺乏有效的完善与管理，出现了投资失利造成资金损失的现象。给企业资金经营管理活动的进行带来了不利的影响。为了对企业经营活动进行有效控制，应当建立有效的预算监管体系，在企业的资金情况与经营活动之间达成一种有效组合，以实现对于资金的充分利用[3]。

三、资金管理包括筹资、融资在企业管理中的应用

资金管理在企业经营管理中发挥着核心作用，因此企业应当对此充分重视，加强企业资金管理的有效进行，充分促进企业融资、筹资以及投资活动的有效进行，具体可以加强资金预算与流通量的控制，积极扩展有效的融资渠道，进行有效的负债管理，加强融资渠道与筹资方式的最优组合，以及加强企业投资活动的有效性，下文从这五个方面进行了有效分析。

（一）加强资金预算与流通量的控制

企业管理的核心是资金管理，在资金管理中应当有效促进预算管理的进行，为了实现资金价值的最大发挥应当采用有效的预算管理与控制，对企业的财务进行集中化管理，将企业的流动资金金进行有效管理与控制，严格监管企业生产管理活动中的经济行为，对生产环节进行有效控制与分析，从而将生产活动控制在预算的范围之内。同时严格管理企业的生产经营活动，在企业的生产经营管理活动中严格有效地管理资金，将其作为企业管理活动的中心位置，同时严格控制企业的现金流情况，基于有关的财政政策进行严格管理与控制[4]。

（二）积极扩展有效的融资渠道

融资是企业资金管理中的重要组成部分，因此企业应当采取多种方式积极拓展融资渠道，首先需要充分了解国家相关的财政金融政策，充分掌握企业正常的經营情况，对企业的营利情况进行充分评估，对企业的偿还能力与资本结构构建一种基本体系，结合企业具体的成长情况有效评估经营风险并进行有效规避。在目前互联网模式快速发展的背景下，积极拓展互联网的融资渠道。同时充分注重企业的信用情况，加强与各大银行保持一种稳定的经济联系，在进行银行贷款的时候选择利率比较低银行进行贷款，同时充分考虑银行的政策，在进行融资的过程中选择成本比较低的融资方式。

（三）进行有效的负债管理

在企业的经营管理过程中不可避免地要进行负债管理，这对于企业的经营具有重要的促进与影响作用，合适的负债比重能够充分加强企业资金的运用，达到比较理想的资金使用率，对企业的经营是一种益处。但是企业在进行融资的过程中不应当局限于一种融资渠道，而是应当进行多样化的融资，融资方式包括吸引投资、发行股票以及融资租赁等方式，在进行融资的过程中应当注意着眼于未来进行融资，不能为眼前短暂的经济效率所左右。根据经济形势发展的需要采用多样化的经营策略，以此促进企业决策水平的提升，避免企业资金经营损失的浪费，同时达到最优化的资金管理。

（四）加强融资渠道与筹资方式的最优组合

在企业的生产经营活动中应当对筹资渠道与融资方式之间达到一种最优化的组合，在企业进行生产经营活动过程中最终的目的是追求经济效益的最大化，在企业进行经营决策的过程中应当成分考虑经营的经济性、经营活动产出的效益性，最终目标是在一定经营投入的前提下获得一定的经营效益。投资决策是企业为了获得经营效益，向外部经济主体进行的一定投资活动。在企业进行投資决策审计过程中应当充分考虑到投资决策的眼前效益与长期效益，最终做出科学性与长远性的投资决定，对被投资的项目与企业与国家经济发展的产业政策之前进行一定融合与分析。在企业进行投资活动、融资活动以及经营活动的过程中也应当充分加强审计工作的进行，最终实现企业管理水平与决策能力的有效提升，避免失误与企业资金浪费现场的产生[5]。

（五）加强企业投资活动的有效性

在企业的资金管理活动中投资是非常重要的一项，为了充分加强企业经营活动的有效进行，进行一定的投资活动能够促进企业资金流的充分使用。在进行投资活动过程中应当建立有效的投资目标，对有限的资源进行一定分配，同时充分制定投资活动相关的投资计划。在投资计划制定过程中严格执行企业的经营使命，从而有效迎合市场环境的变化。同时对于企业经营过程中周边的市场环境因素进行充分评估吗，从而制定有效的市场投资目标，充分契合市场经营过程中的有关因素。同时对于资金进行合理使用，首先充分预测投资项目所需要的资金使用量，充分考虑到企业投资项目的特性以及有关影响因素，最终制定科学合理的投资计划。

四、结束语

随着我国市场机制的不断完善，各种市场因素在经济生活中逐渐显示出了其作用，企业在发展过程中面临着比较大的压力，因此应当充分完善企业各个方面的管理，重点表现在企业的资金管理上，加强企业资金管理模式的充分运用，最终促进企业资金使用率的有效提升。

参考文献：

[1]吴冬才.互联网金融在企业资金管理中的应用研究[J].商业会计，2015（4）：4-6.

[2]马磊.资金管理视角下国际工程承包项目融资研究[D].山东大学，2016.

[3]邱菊.浅谈中小企业融资渠道及资金管理[J].中国科技投资，2016（27）.

[4]李鑫磊.企业资金管理与融资能力的研究[J].商，2015（43）：183-183.

[5]任晓莉.互联网金融在企业资金管理中的应用[J].现代经济信息，2017（8）.

（作者单位：扬子石化百江能源有限公司）