商业教育保险我国高等教育成本分担上的应用及建议

(闽江学院 福建 福州 350108)

一、高等教育的意义

与其说教育是一项消费，不如说教育是一项投资，高等教育更是如此。虽然接受教育后的收益是未知的、不稳定的，但无疑在总体上是向乐观的方向发展的。正所谓，“望子成龙，望女成凤”，即使每个家庭的收入水平、文化素养存在着巨大的差异，然而父母对子女的期望却是无差别的，他们都希望自己的子女可以享受优越的教育条件，学习技能和提高自身素养，将来在职业生涯可以更好的实现自我价值，创造经济价值，拥有优越的生活条件。

高等教育的意义还可以从宏观的角度剖析,在马克思主义哲学中，资本技术构成和资本价值构成有着不可切断的联系。技术构造决定可价值构造，而价值构造的变化，通常都是技术构造变化的反映。所以如果我们要改变资本的价值构造，就必须以改进技术构造为出发点。而如何改变资本技术构造呢？教育无疑是其中最为关键的环节之一。

一方面，高等教育可以通过提高劳动者的素质，通过提高生产效率来增加产量，推动创新创业，实现产业升级，为国民经济的发展注入源源不断的动力，另一方面，教育使得劳动者在劳动后的劳动报酬高于未经受教育的报酬，也就意味着劳动者就获得了更高的可支配收入。当劳动者以消费者的身份在产品市场上时，购买力得到了提升，扩大了对商品的需求，新增的商品需求又激发生产者生产动力，形成经济的良性循环。除了对经济的正外部性，教育对我们的政治、公民道德素养、国际形象等均有积极影响。就拿政治来说，教育可以提升公民的政治素养，促进公民对国家各项政策的理解，有利于政策的推进实施等。

关于高等教育对于整个国家的意义，我国历任国家领导人都给予可充分的肯定，今天，国家的发展已经进入到了一个关键的时期，教育对于国家发展是一个更加重要的时期，尤其是对我国在完成由以劳动力主导向高新技术为主导的经济转型关键时期，教育必须为这一转型提供强有力的智力支持。

二、我国教育发展经费的现状

随着我国经济的发展，高等教育事业取得了巨大的成果，已经成为了世界高等教育第一大国，在庞大的受教育群体数量下，我国如今已经实现了“不让任何一个贫困学子上不起学”的承诺，堪称是一大奇迹。且在近五年以来，我国受高等教育学生数量、高等院校数量、国家财政性教育经费等各系列指标都呈现出稳步上升的趋势。

我国近五年高等教育发展概况表

数据来源：国家统计局

此外，在全国普通高校收入结构中，国家财政性支出占比从2005年的45.2%至2017年的62.7,%，而学费性的收入却从2005年的33.8%下降到2017年的21.0%。

按照我国的教育收入制度的规定，学费收入占高校收入的比例必须控制在25.%以下。然而，学费性收入占比并非愈低愈好。过低会导致高等院校收入结构过分单一，不利于高等院校的持续发展。尽管如此，我国众多高等院校却已经跌破了20%，远远低于把控线。高等教育要健康持续发展，则在未来的一段时间里，学费应该呈现上涨趋势。学费上涨，相当于将高等教育的经费从国家财政转移到每个家庭身上，家人在规划教育经费时则需要更加慎重。

三、教育保险的概况

在规划子女教育金上，教育保险无疑是一个明智的选择，教育金自身的优越性让越来越多的家长青睐，成为了家庭教育金规划的重要投资工具。作为少儿保险的一个特殊险种类型，为了满足不同投资者的投资需求，各大保险公司都是提供专业的子女教育保险产品。

(一)教育保险的分类

按照保险的保险产品的保障范围来划分,当前市场上较为常见的教育金保险可被分为三种：第一种是传统意义上的,较为狭义的教育金保险，大部分是保障孩子高中与大学两个阶段在教育上的花费，有一些还可以为孩子的初中教育提供经费；第二种一般是以附加险的形式出现，只有对特定的一个阶段教育经费的保障，这个阶段一般是初中、高中或者大学的某个阶段。第三种则不局限于提供教育上的经费保障，将保障范围延展到了将来孩子就业、婚嫁和购房等方面。

从具体保险产品的保障期限来看，教育保险可以被分为终身型和非终身型两种类型。目前市面上较为罕见的非终身型教育保险往往被认为是严格的“专款专用”型的教育金保险产品，各个阶段的条件限制严格，即在保险金的返还上，完全是针对少儿的教育阶段而定，一般会在子女进入高中、进入大学两个重要时间节点开始每年固定返还资金，直至子女大学毕业或者创业阶段再一次性地返还一笔费用以及账户价值，以帮助孩子在每一个教育的重要阶段都能获得一笔稳定的资金支持，确保子女的教育经费来源。而终身型子女教育保险往往倾向于子女整个人生的规划，在不同的阶段可以转换成不同的保障基金，条件限制也较为宽松，保障功能更加显著。当前，在市场上的均为终生型保险，且基本保额都较高，与此相对应的是每年所要缴纳的保费也相应的较高。

(二)教育金保险的特点

1.优点。教育金保险作为一个商业保险，兼具保障、储蓄、盈利性功能，可以作为高等教育经费的一个重要的投资工具。

(1)保费、保额、保险期限可自主选择。每一个家庭的经济条件、家庭成员结构等家庭情况不同，此外还有父母对孩子的期望、孩子自身的学习情况、对未来的计划也各有差异。这就要求教育金险的个性化设置，让家长可以根据自身情况，选择适合自身的教育险金保费、保额以及保险期限。

(2)收益性与保障性的结合。教育金保险的储蓄功能有一定的强制性，这是它相对于其他理财产品的最大亮点，当父母为孩子购买了教育金保险，那么就必须要在每年的某一时期按照约定存入相应的金额，以此来维持保险合约的有效性。教育金保险的保障性一般来说是通过保险合同的豁免条款来实现的，此外，投保人还可以根据自身需求购买附加险，增加其保障功能。同时教育金险的收益率一般高于同期银行利率，而且教育金保险通常是将教育金分成多次给付，投资的回收期相对与其他险种较长，此功能在一定程度上削弱了通货膨胀对货币价值的影响。

(3)专款专用。教育金保险就相当于是家长为孩子设立了专门用于子女教育的资金账户，性质和将个人养老金账户用在退休计划、将住房公积金账户的资金用于购房上的计划一致，这一功能主要依托于教育金保险有较强的强制储蓄性。

2.缺点。凡事都有两面性，教育金保险也存在着一些弊端。

保额较高，目前在市场上的教育金保险的保额都相对较高，大部分教育金每年保费都是在5000-10000元之间，这对于很多低收入的家庭无疑是一个无法跨越的门槛。

(1)流动性较差。教育金保险为了更好的实现强制储蓄功能，不能够随时支取，流动性较差，一旦签订了保险合同，就需要严格按照合同的约定的期限、约定的金额支付保费给保险公司，如果是因为豁免条款中规定的条件以外的情况而中途退保的话，将会承担一部分的违约金损失。

(2)期限较长。孩子的教育金险的保费缴纳以及保险金给付长达十几年甚至更久，且金额较大。这一点除了会导致利率风险加大，也涵盖了其他的投资风险，投资的收益性有了更多的不确定性，这一点更加要求家长在选择教育金险时应该要三思而后行，不可跟风购买，要符合自身的条件，最好的选择是搭配其他的理财产品来抵御风险。

(3)没有时间和费用弹性。孩子到了一定的年纪就要去学校上学(例如八周岁开始读小学，十八岁左右读大学)，不能因为除保险合同里的豁免条款规定意外的原因而推迟上学，否则将无法获得教育基金。同时每个阶段的金额是基本不会改变的，这些金额对于每个学生都是一样的，因此也无法进行个性化投资。

四、教育保险与教育储蓄

在规划高等教育经费上，目前较为主流的两种投资工具是教育储蓄和教育保险，这两种工具都具有一定的收益率，存在投资价值。与教育储蓄相比较，教育保险的收益率较高，投资金额较大，期限较长。每个家庭、每个子女的教育规划均存在差别，因此不可能一概而论哪种投资方案更加具备优越性。每一个家庭可以根据自身家庭状况，教育规划等等自身情况来选择合适的投资方案。建议家庭年收入在中等以上，即家庭可支配收入超过10万元家庭选择教育保险较为合适，而教育金保险的保费对于低收入家庭而言是一个难以负担的数额，投资教育金保险则需慎重，量力而行。

五、关于教育保险在高等教育上应用的建议

二胎政策的放开无疑意味在未来的一段时间里，新生儿的出生率将会有所上升，这就意味着教育金保险在未来将会有一个潜在的市场。这个市场一旦被打开，收益的绝不仅仅是保险公司，还为整个金融市场注入更多的长期资本。此外，国家层面将会解决更多的民生问题，对于单个家庭而言更是收益甚效。那么，我国应该如何开拓教育保险的市场，让更多的家庭收益呢？这需要保险机构、政府携手努力。

首先，政府应该加强金融知识对公民的传播、教育。仍然有很多的居民，以信息较为闭塞的农村居民为主，因为不了解以及近年来保险从业人员素质参差不齐，在执业过程中存在操作不规范，而对保险存在着一些偏见。这就需要在人民心中有强大公信力的政府牵桥搭线，加强这些居民的金融教育。其次，国家应该要加强关于保险机构方面的立法，制定特定的高等教育保险法律，否则，仅仅依靠保险行业自律来保护投保人的合法权益未免不牢靠。为了让教育金保险被更多的家庭接受，国家应尽快出台相关的法律条文，完善法律体系。此外，由于高等教育的正外部性特点，政府还需加强和保险机构的合作，促进保险机构推出一些公益性的教育金保险，例如对保险机构此类保险进行减税免税，财政补贴等，让更多的家庭可以通过教育金保险来解决教育问题。最后，保险机构作为一个金融机构，以营利性为主的情况下是否可以承担相应的社会责任呢？适度的调整教育金保险的投保年限、缴费年限来提高教育金保险的时间弹性，同时推出不同跨度保费的教育金保险，让更多的低收入家庭可以投保，以此来进一步促进教育公平。