电信企业营业资金信息化管理研究

摘 要：文章通过对电信企业营业资金管理进行研究，介绍了信息化技术在电信企业营业资金管理中的应用优势，并提出了一些对电信企业营业资金信息化管理实施的建议对策，以期促进其管理水平的提升。

关键词：电信企业;营业资金;信息化管理

在电信企业的经营发展过程中，营业资金的合理调配可以为企业经营计划的实施提供支持，防止出现资金调拨不及时的问题。在当前的市场环境下，电信企业营业资金管理面临着较大压力，需要进一步提高营业资金管理效率，为财务精细化管理的实施奠定基础。因此，必须加快电信企业资金管理技术创新。

1 电信企业营业资金信息化管理的优势

信息化技术在电信企业营业资金管理中的应用优势主要体现在以下几个方面：（1）可以满足精细化管理需求，改变传统营业资金管理方式。在传统管理方式下，主要根据银行资金变动情况确认资金收支，虽然按日结算营业收款，但难以做到实时监控，存在较高的中途风险。在信息技术的支持下，可以随时掌握各网点营业收入情况，及时开展相关稽核工作，实现精细化管理目标。（2）可以实现资金集中管理，推动计费账务改革。利用信息化系统将营业资金收取及管理情况统一纳入计费账务系统，实现资金数据与管理数据的无缝对接。（3）可以提高信息共享程度，实现营业资金透明化管理。在信息化管理模式下，可以大幅度减少人工操作步骤以及人为因素的影响，确保营业资金运行流程的可追溯性，防止出现资金损失[1]。

2 电信企业营业资金信息化管理的主要內容

电信企业在行业竞争日益激烈的形势下，制定了以创新发展、精细化经营为核心理念的发展目标，不断加快内部调整，提升盈利能力。其中，营业资金管理是电信企业优化调整的重点内容，以往在管理技术条件的限制下，由于应用资金管理与其他业务管理活动缺乏联系性，容易出现资金调配不合理的现象。针对这种情况，电信企业通过建立企业资源计划（Enterprise Resource Planning，ERP）系统、内控管理系统、综合业务系统等，依靠信息化技术手段开展营业资金管理活动，使其管理效果得到显著改善[2]。

电信企业在实施营业资金信息化管理的过程中，首先，要建立电子报账及自动稽核系统，实现营业资金数据的自动化采集，为后续核算、决策工作的开展提供依据。同时需要对营业资金的实物流转进行全程监控，合理设置稽核点，做到对营业资金运转过程的全程跟踪、监督。其次，在营业资金管理方式的改变下，需要对传统资金管理理念及制度作出相应调整。通过做好各系统之间的对接，加快云平台建设，为营业资金管理工作的开展奠定基础。尽可能减少营业资金管理过程中的人工操作，充分利用信息管理系统功能完成各项日常工作。在提高数据共享程度的同时，应为企业营业资金信息安全提供保障。最后，以数据为基础，定期对企业营业资金管理工作进行评价和改进，不断提高营业资金管理水平，更好地为实际业务开展提供支持[3]。

3 电信企业营业资金信息化管理的建议对策

3.1 规范业务模式

中移铁通有限公司无锡分公司在营业资金信息化管理改革过程中，将营业资金管理与业务管理紧密结合起来，并纳入到同一个管理系统中，通过营业资金管理工作的开展，提高业务规范化程度。在信息技术应用方面，具体要实现账务系统与业务系统的对接，在公司内实行营业收入与业务数据统一管理。营收部门采用台账方式记录资金收取情况，定期开展稽核工作，确保信息结果的及时上传。在业务管理方面，主要根据主营业务的类型，对业务处理口径进行划分，规范业务数据形式，使各项收入信息能够及时纳入相应的管理系统中。为了确保资金数据与业务数据的准确性，需要对信息管理系统操作权限进行合理设置，特别是在跨系统操作过程中，需要采取统一的身份信息识别方式，建立系统间逻辑关系，使每一名业务管理人员的操作过程都能够被追溯，确保管理责任机制的有效落实。此外，还需要对业务处理流程进行规范化，在综合业务系统下开展计费、预付费、回款、退费等管理工作，避免系统内容的营业资金信息与台账出现差异。在此情况下，也可以为营业资金管理提供方便，确保营业资金安全性。

3.2 实施全过程信息化管理

电信企业采取营业资金信息化管理手段，最终要实现全过程信息化管理。铁通公司通过3年的转型发展，已经从原来的基础电信运营商转型为中国移动专业化运营子公司，随着网内的固话、宽带用户迁移至中国移动集团，铁通原有的计费账务系统的作用越来越弱化。新业务的开拓方向主要是移动业务的代营、代维，终端产品销售和工程类业务，原来面向网内固话宽带用户的基于计费账务系统的营收管理模式显然已经不适用。面向移动代营、代维业务需要根据合同约定的结算方式和相关工作量进行确认，销售终端产品的营业资金需要和各个试点销售出库的各类产品数量以及实时的销售价格有对应的逻辑关系，工程业务的营业资金需要和合同约定的付款方式及工程施工进度对应。铁通公司在业务转型后，新的业务需要新的管理模式，在新的管理模式下，业财融合显得更加迫切和重要。单由某个部门采用人工记账方式记录应收、实收管理营业资金难免有各种疏漏。各部门、各级管理人员运用系统，采用数据录入的方式及时上传相关信息，并定期开展稽核工作，系统根据各方数据汇总计算，对错误的数据进行反馈，在所有数据都得以纠正后形成业财数据的平台共享功能，包括应收应付共享、资金结算共享、进销存数据共享、合同管理共享、成本支出控制共享等。从营业资金保障流程来看，应对营业员结账、交款、保障以及各级稽核人员的稽核工作进行统一监管，最后根据稽核数据，由财务部门人员录入缴款单及银行回单，对收款凭证进行留存。此外，还要将营业应收发票核销、银行退票保障处理和营业款对账等工作环节纳入到信息化管理体系中，确保资金监管的全面覆盖。在此过程中，需要重点发挥企业ERP系统的作用，利用ERP系统的功能模块完成收款凭证创建等工作，明确每个节点的营业资金处理结果。在全过程信息化管理的实施下，可以最大化地提高营业资金管理效率。而且在上述管理环节中，人工参与较少，大部分基础工作可以由系统自动完成，降低职业道德风险。通过营业资金管理的高效开展，确保企业资金运转流畅，一旦出现资金问题，可以快速找到问题原因，从而制定有效的应对措施。

3.3 做好信息統计和处理工作

在电信企业开展营业资金信息化管理的过程中，需要做好信息统计和处理工作，加强各部门工作的协调性。企业营业收入产生于各个业务部门，可以按照部门设置系统用户，采取分级管理的办法，方便各部门数据的采集和汇总。公司各级管理部门则可以随时查询营业资金的收交情况及欠交情况，并督促对应部门尽快完成资金管理工作。在此方面，应为企业营业资金的稽核管理系统设计规范化的接口，并由系统自动获取接口数据，将其分级展示到各个营业点相应的资金责任人。稽核人员在获取相关数据后，可以利用系统自动制作各种报表，完成稽核工作，从而将更多的时间和精力投入到稽核结果的判断分析工作中。在此情况下，可以加强对企业营业资金的管控，随时了解企业盈余资金的运行情况，在发现异常数据后，也可以判断是资金管理出现异常还是系统产生的异常数据。

3.4 及时反馈各单位营业资金状况

在信息系统的支持下，电信企业可以提高营业资金日报工作效率，将新的营业资金数据及时录入到对应系统中，然后在稽核管理系统下开展数据分析工作。公司管理人员核对无误后，可以将对应文件载入到ERP系统中，生成财务日报数据，并及时传输给上级管理部门。因此，信息化管理技术的应用能够为电信企业营业资金的集中管理提供有力支持，确保信息反馈的及时性。在资金集中管理模式下，各部门也可以随时了解企业营业资金的利用情况，及时对各项业务工作作出调整，提高内部整体运行效率。因此，在电信企业开展营业资金信息化管理的过程中，不能仅将信息化系统作为一种工具，而应将信息化管理技术应用到营业资金管理的各个环节，构建全新的营业资金管理模式，做到对营业资金状况的有效掌控。在企业制定战略规划和财务决策时，也可以发挥信息系统的支持作用，防止营业资金运转出现阻滞。

4 结语

信息化管理技术在电信企业营业资金管理中发挥着重要作用，能够为多方面管理工作的开展提供支持。通过在现有管理系统的基础上进行优化升级，并建立与之相适应的营业资金管理体系，可以对电信企业营业资金的管理、利用效率作出明显改善，从而满足企业实际经营需求，提高内部运转效率。

作者简介：蒋娜（1983— ），女，江苏靖江人，工程师，学士;研究方向：信息化管理。

[参考文献]

[1]肖吉英.论电信企业营收资金管理体系的建立与完善[J].财经界（学术版），2014（18）：53.

[2]张冬燕.电信企业营收资金管理的风险及防范措施[J].中国外资，2012（17）：50-51.

[3]时晓宇.电信企业营业资金信息化管理的实践讨论[J].中国产业，2010（9）：56-57.

Study on the information management of business capital in telecommunication enterprises

Jiang Na

（Wuxi Branch of China Mobile Tietong Co.， Ltd.， Wuxi 214000， China）

Abstract：This paper introduces the application advantages of information technology in the business capital management of telecom enterprises through the research on the business capital management of telecom enterprises， and puts forward some suggestions and Countermeasures for the implementation of the business capital information management of telecom enterprises， in order to promote the improvement of its management level.

Key words： telecommunication enterprise; business capital; information management