精准扶贫视角下农村金融发展的问题与对策

韩剑学 重庆永和会计师事务所

一、引言

普惠金融是金融供给侧结构性改革的关键性助力，是促进高质量发展的必经之路。精准扶贫作为普惠金融的核心任务之一，结合地方发展实际研究其相关问题将有助于推动我国普惠金融与金融供给侧改革的全面开展。中国普惠金融的发展过程中仍存在一些问题亟待解决。

二、西部农村普惠金融发展存在的问题

（一）对新型农业金融机构、创业人群和小微企业的扶持力度有限

现行《普惠金融发展专项资金管理办法》对西部地区农村金融机构（网点）可享受补贴政策的期限，为自该农村金融机构（网点）开业当年（含）起的5年内。经调查，定向费用补贴政策效果明显，但一些村镇银行补贴费用占农村金融机构营业支出的近30%，激活了农村金融机构经营的积极性，但扣除村镇银行补贴资金其利润将大幅度下降，银行当年收入仅能够维持机构的基本运营甚至入不敷出。

因为大部分小微企业促进就业不达标或者缺乏管理规范性（如未为职工缴纳社保等），达不到申请要求，因此不能按照企业的名义进行贷款，也无法争取更高的贷款额度。此外，小微企业贷款要求企业当年新招录的符合要求的人员需达到一定比例，一般企业很难达到此要求。因此，各企业不得不放弃额度更高的以企业为申请主体的贷款方式，只能选择个人为主体的贷款。

（二）增信措施要求较高，增加贷款人的负担

从本次调查的情况来看，虽然重庆市创业担保贷款的不良率在全国范围来看处于较低水平，但也有相当一部分受访者对目前创业贷款申请过程中的增信措施提出了异议，认为创业贷款有担保公司进行了担保，担保公司又要求贷款申请者提供抵押物或公务员连带责任担保等反担保措施。这样的话，对于贷款申请者来说，虽然担保公司没有收取额外的费用，但提供更多的反担保措施对于创业人群仍旧是个不小的门槛，如果没有合适的抵押物或连带责任保证人，将无法申请到创业贷款。

（三）创业担保贷款的额度单一，无法满足多元化的需求

虽然从总体数量上来看，创业担保贷款的发放已经超额完成了计划目标，但从实地走访的情况来看，创业担保贷款的发放还有值得改进的空间。由于小微企业申请创业担保贷款的条件较为严苛，导致绝大部分的申请者都是个人，贷款额度有限且完全一致。由于创业项目不同、涉及行业不同、创业所处阶段不同，各个申请人所需的创业资金数量都不尽相同。这就造成一刀切的贷款额度无法匹配到各个申请人的实际需求。

三、对策建议

（一）适度延长部分普惠金融政策的时间，有条件的扩大受益面

根据农村经济的特点，绝大部分贷款属于无抵押贷款，导致运营成本高、系统风险大、资金利润低，村镇银行从农村经济中得到获利保障的难度大，服务弱势“三农”以改进社会福利的支农性目标，与追求自身盈利的商业性目标之间不可避免地存在冲突。为保障村镇银行的行业稳定，扶持金融新生力量度过初创及宏观形势的双重压力，建议将定向费用补贴政策期限从5年延长到6至8年或出台其他财政政策对农村新型金融机构进行支持，专项用于支持村镇银行在农村偏远乡镇设立网点，着力解决农村金融供给的不平衡不充分问题。

贷款人员的主体资格审核和创业实际情况审核是贷款申请的重中之重。从政策出台的本意来看，只要主体资格是符合鼓励条件的对象，并且有创业想法，脚踏实地的去创业了，就应该予以支持。

（二）加强创业担保贷款各参与部门、机构的协作，做好增信措施创新，切实减轻贷款者负担

创业担保贷款贴息政策，需要涉及银行、担保公司、就业部门和地方财政部门等部门和金融机构，笔者在本次调查中发现，各方的责权利关系还有待进一步梳理清晰、明确各自职责，才能更好的发挥政策优势。

从上述分析可以看出，由于创业贷款贴息政策涉及一系列的部门和机构参与，环节较多，分工和协同不可避免。根据本次绩效评价工作以及收集到的受益人和金融机构问卷调查情况来看，各方认为目前的创贷贴息和奖补政策总体来说是好的，但也存在一些改善空间，主要集中在如何进一步降低贷款申请条件、放宽担保和贴息要求、完善担保机制和健全服务机制等。这些问题就要求梳理好上述各方的责权利关系，才能从根本上解决问题，提高政策的有效性。从目前来看，财政部门和就业部门的职责基本清晰，但对银行和担保公司的监管力度还有待加强，建议财政部门作为政策的执行和监管部门，除了保证政策的顺利执行外，还应对银行和担保公司的相应职责进行明确的要求和考核，如贷前审查、贷款发放和贷后管理等一系列程序制定明确的考核办法，使银行和担保公司有压力去做好本职工作，确保贷款顺利发挥效应的同时，把风险降到最低；同时，按照风险和收益成正比的原则，将贴息和奖补政策的效益在银行和担保公司之间合理划分，使得银行和担保公司有动力去做好工作。

（三）结合创业项目提供多元化的贷款额度

创业项目的年度营业收入划分区间中，数量最多的是在10-50万元。在这种收入规模的创业项目中，目前的创业贷款额度是基本可以解决日常经营需求的。问卷中关于贷款使用方面的问题，答案也反映了这一点。超过70%的受访者表示，申请的创业贷款资金主要用于补充日常经营所需的流动资金，另外29%的受访者表示申请的资金主要用户扩大生产经营。综合上述信息，笔者可以看到，创业担保贷款贴息及奖补政策实施以来，各部门都积极落实，为创业者创造更多的支持条件，切实减轻创业者融资负担，起到了积极正面的作用，也得到了创业者的认可。同时，目前政策的扶持力度较为合适，将有限的财政补助资金用于更多的受益人群、覆盖更多的受益面，符合国家和地方政策的发展方向。

政府显然没有办法满足所有人的资金需求。但各级政府要尽力做到有限的资金用到最有用的地方，简单的一刀切的贷款额度过于简单草率。建议在审核申请人贷款项目时，结合创业项目的阶段、行业和资金规划，借助金融机构的专业力量，对申请人的贷款额度进行有效的评定后予以通过。这样一方面能尽可能的满足不同人群的资金需求，一方面也可以保证资金安全，不造成资金的闲置和浪费。