企业刑事法律风险防范

摘 要：风险社会中，企业面临着更多的刑事法律风险，影响其自身生存发展。其中最突出的几类刑事法律风险为企业设立风险、企业财务、税务风险和企业知识产权风险。对此企业需要一方面建立法律顾问制度，寻求专业人员的建议和帮助;另一方面建立刑事涉案风险控制机制，从而对不同级别的刑事法律风险确定不同防控模式。

关键词：风险社会;企业刑事法律风险;法律顾问;风险控制机制

在风险社会中，企业从事商业活动和进行生产经营面临着多样风险。其中，刑事法律风险对于企业的威胁和伤害最大，但是大部分企业经营者对此缺乏足够的防范意识。对此，本文将分析企业身边的刑事法律风险，并对企业如何对其防范进行阐述。

一、企业刑事法律风险概述

所谓企业刑事法律风险，是指在企业存续经营期间，企业行为触犯刑法，或者企业员工行为触犯刑法，对此企业面临着承担刑事责任的风险;或者企业外部人员针对企业实施犯罪行为，让企业陷入到相关刑事案件中。无论企业是否自身触犯刑法，还是被动被牵涉到刑事案件中，都会对企业造成巨大冲击，甚至企业完全在没有过错的情况下，这种巨大冲击也会演变成灾难性结果，导致企业关闭或者破产。

一些数据表明，企业刑事犯罪比例在不断增加，在全部的刑事案件中，企业涉及的刑事犯罪案件比重越来越高。在风险社会背景下，企业刑事法律风险的影响力甚至会波及到行业本身，进而影响社会经济文化发展。

企业刑事法律风险的特征一般有：易发性，从存在到爆发，时间短暂，有一定突然性，很多时候是由于刑事法律风险已经有了一段时间潜伏期，而企业对其视若无睹或者没有察觉。灾难性，企业的刑事法律风险一旦发生以后，会给企业带来何种影响，很难估量，很多时候，这种影响是灾难性的，对企业的冲击十分大。责任多重性，企业对法律风险要承担的法律责任是多重的，不仅单位本身要承担罚金，直接负责的主管人员和其他责任人也要被判处刑罚，甚至如果对应的政府部门监管失职，也要承担对应责任。

二、企业刑事法律风险的具体表现

企业在哪些阶段和领域容易产生刑事法律风险？不夸张的说，从设立到运营到最后的终止，整个阶段中，刑事法律风险都会存在，都需要企业加大关注。其中几类重要的刑事法律风险的具体表现为：

企业设立风险。企业在设立过程中，无论采取股份有限公司制还是有限责任公司制又或者其他制度，都需要满足法律规定的一系列条件，然后依法向有关部门提出登记申请，最终完成登记手续。在此过程中，出资环节是一个容易出问题的环节。企业如果不能够严格按照设立流程进行，很容易触犯两个罪名，即虚假出资、抽逃出资罪和虚报注册资本罪。我国刑法第158条、159条对此进行了详细规定，公司如果通过欺骗方式取得公司登记，虚报注册资本，或者虚假出资，或者公司成立后抽逃出资的，一旦数额巨大或者情节、后果严重的，对此公司均要承担刑事责任。

企业财务、税务管理风险。企业管理中，财务管理是核心内容之一，而税务负担则是企业对国家承担的最主要负担之一。而许多企业，特别是一些民营企业，在财务、税务管理上都不甚规范。刑法中对此涉及的罪名也比較多，财务管理上主要有隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪，伪造增值税专用发票罪，非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪，虚开增值税专用发票罪等。具体规定在刑法第163条等。税务管理上主要有逃税罪、逃避追缴欠税罪、骗取出口退税罪等，规定在刑法第201条、203条中。

企业知识产权管理风险。知识产权往往是企业在市场竞争中克敌制胜的法宝。为了争夺市场，有些企业会采取一些侵犯他人知识产权的做法，行为严重的，会构成犯罪。刑法中相关罪名很多，比如假冒注册商标罪，假冒专利罪，侵犯著作权罪，销售假冒注册商标的商品罪，非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪，销售侵权复制品罪，侵犯商业秘密罪等。规定在刑法第216条和219条中。

三、企业对刑事法律风险的防范和控制措施

企业在面对刑事法律风险的时候，对其防范也需要按照风险防范的一般规律，进行事先防范、事中控制和事后补救。企业经营者自身要提高刑事法律风险的防范意识，对此要有充分了解、认识和理解。但是从制度建设角度和防范机制来看，企业要在如下两个方面做好制度和机制上的防范、控制措施。

第一，建立企业法律顾问制度。企业要聘请具有职业资格和在企业法律事务工作上经验丰富的专业人员作为法律顾问，协助企业处理在经营管理和决策中遇到的法律事务。法律顾问可以帮助企业事先预防风险，在出现疑难情形的时候，可以为企业提供法律建议，帮助企业更好地规避和控制刑事法律风险，特别是出现一些不规范操作的时候，法律顾问的及时察觉，能帮助企业极大规避法律风险。

第二，建立刑事涉案风险控制机制。建立刑事涉案风险控制机制的关键是做好刑事法律风险评估。企业对于自己的重大事项，涉及到企业设立、财务管理、税务管理、知识产权管理和融资担保等方面的时候，要对其中存在的刑事法律风险单独列出来，让法律顾问等专业人员对其集中进行风险审查分析，提交风险评估报告和应对策略，对可能出现的刑事法律风险进行等级分类，提出对应防范模式，让企业对此做好应对准备。对于等级较高的刑事法律风险，要建立完善内控机制，从而严格防控刑事法律风险的出现。

四、结语

在当今风险社会下，企业很容易遭遇刑事法律风险，由此给自身带来灾难性后果。企业需要树立正确认识，根据风险特点，建立不同的防控模式，采取有效防控措施，从而保障企业尽可能对其规避和健康发展。

参考文献：

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作者简介：

韩丽苹，女，汉族，天津人，天津玺名律师事务所律师，研究方向：刑法。