数字经济对企业营运资金管理的影响研究

摘要：数字技术的广泛应用，推动社会经济发展环境以及企业经济活动都发生巨大变革，数字经济成为未来经济发展的重要趋势与特征。企业在数字经济环境会不仅需要面对自身生产、运营行为的转变，同时也会促使内部管理模式及手段发生根本性变化。本文针对数字经济对企业营运资金管理的影响问题进行探讨，分析数字经济的基本特征、数字经济对企业营运资金管理造成的影响、企业在数字经济环境下进行营运资金管理的有效手段，以提升资金管理水平，旨在为企业的可持续发展提供有效建议。

关键词：数字经济;企业营运;资金管理

资金管理是企業营运管理的重要工作内容，传统生产及管理模式中，企业可以应用传统的财务管理技术、手段进行资金管理，虽然能够保证管理工作质量，但是在管理效能方面却存在一定的局限，企业往往需要付出较多的精力。数字经济高速发展的市场环境下，企业需要对自身的生产及运营管理模式进行调整，其资金管理工作也面临全新的挑战，为保证企业经济效益的实现，需要企业顺应对代发展趋势，积极对资金管理模式进行调整，针对数字经济对企业营运资金管理的影响问题进行探讨，对于提升企业内部管理工作水平具有现实意义。

一、数字经济的基本特征

伴随移动互联网技术的高速发展，以及互联网信息技术应用的普及化，数字经济成为我国社会经济的重要组成，根据国家工信部的相关调查显示，截至2018年末，我国数字经济质量已经达到30万亿元，在GDP中的占比超过1/3，并且在未来时期，数字经济还会呈现进一步发展的态势。所谓“数字经济”的本质是依托信息化社会背景而产生的经济模式，企业在传统社会经济背景下会以工业、轻工业经济、文化产业经济等运营结构为主，而信息化的推动，使得企业的基础设施及管理模式进行优化，生产方式随之发生改变。根据目前数字经济的发展特点，以及其对于各行业领域产生的触动作用，能够表现出数字经济具有以下特征。

其一，快捷，由于数字经济的产生以互联网为载体，数字信息会在短时间内跨越时空的局限，在广域维度内形成商业契机。其二，自我膨胀与效益递增，互联网具有不同的节点，而数字经济的价值便会以网络节点为基础，进行平方性的递增，网络用户会因为使用网络行为的膨胀而随之增长，其经济规模也会不断累积和增值。其三，可持续性，传统工业及经济发展模式需要以有限的资源作为基础和支撑，同对企业营运过程中也可能对外界环境造成负面影响，限制企业的可持续发展，而数字经济发展模式则能够有效减少企业营运过程的不良效应，以保证其经济发展模式的可持续性。

二、数字经济对企业营运资金管理造成的影响

（一）企业营运资金管理介质的改变

企业营运过程中必然涉及资金管理问题，资金管理是财务管理的重要内容，同时也是实现经济效益最大化的关键。传统生产及营运模式下，企业开展资金管理工作以人工方式为主，及时部分企业应用计算机软件进行财务管理，但是资金管理也需要以人工管理为基础，而数字经济模式的发展，则使企业营运活动形式发生巨大改变，其开展资金管理的介质也随之发生改变。在数字经济模式中，企业的营运渠道拓展到网络领域，很多业务行为、经济行为也在网络环境中发生，而随之的资金管理行为也以网络为载体，管理介质的改变，对企业的资金管理提出更高要求。

（二）资金管理从静态管理发展向动态管理

传统企业财务管理模式，都采用定期核算的方式，对企业的营运资金开展核查，而日常的管理行为仅限于对资金流动的记录，管理行为未得到实施，资金管理效能也体现出周期性特征。数字经济模式下，企业营运资金管理从静态管理发展向动态管理形态，由于营运活动愈加频繁，需要提升企业对资金管理的重要性认识，现代财务管理软件使企业的营运资金动态管理成为可能，而应用现代管理技术，则能够及时监测资金的动态，改变传统管理模式的事后核算和管理，由被动转为主动，可以最大程度保证企业资金管理效能。

（三）网络即能够为企业资金管理带来便利，也随之带来挑战

数字经济以网络为主要途径，企业营运过程中的资金管理行为活动，也会在网络空间中留存网络信息，其自身的营运状况、债务情况都能够有迹可循。很多企业在营运活动中，会出现资金短缺的情况，而企业自身的征信情况是获得外界资金扶持的重要基础，而这些网络信息内容，便在网络空间中构建形成数字化征信体系，即可以成为企业在外界获取资金扶持或者融资的基础，数字信息为企业在资金短缺情形下获得外界帮助带来便利。与此同时.由于企业自身在营运管理工作中可能出现疏漏，在网络相对开放的环境下，企业在营运流动资金不足的情况下，这些网络信息也可能成为短板，企业为保证自身的持续发展，需要强化内部管理、强化营运资金管理工作的有效性，以保证自身能够持续维持良好的营运状态，这些情形为相应工作的开展带来极大挑战。

（四）企业的流动资金和流动负债管理要求更高

流动负债管理是营运资金管理工作的重要内容，传统管理模式中流动资金和流动负债管理可以进行相对准确地计算，而数字经济发展模式下，流动资金和流动负债也可能存在虚拟形式，这便给相应工作提出更高的要求。在数字经济模式的推动下，企业的营运资金会跟随市场消费的变化而随之发生变化，而这些变化过程具有极强的不确定性，买方与卖方以网络作为连接途径，消费行为的不可预测性更强，这些不确定因素给营运资金管理造成巨大风险。

三、企业在数字经济环境下进行营运资金管理的有效手段

（一）对企业的营运资金应用精细化管理手段

为保证企业的营运资金管理效能，同时顺应数字经济的市场环境变化趋势，需要企业将精细化管理理念渗透到营运资金的管理工作中，保证营运资金的每一部分内容管理工作的有效性。由于营运资金与企业产品的销售水平存在直接关系，因而企业可以根据流动资产的性质，将营运结构划分为资产管理与资金管理两部分内容。针对资产管理而言，根据资产性质将其分为永久性流动资产与波动性流动资产，永久性流动资产具有一定的稳定性，波动性流动资产却会便随占用量的变化而出现波动，不同的资产内容制订相应的管理策略;针对资金管理而言，根据资金使用时间将其分为短期资金和长期资金，短期营运资金需要关注短期可利用资金以及流动负债，而长期营运资金则需要关注长期负债以及营运资金可能产生的收益。精细化管理理念需要根据不同的营运资金内容开展针对性管理，以保证管理效益的实现。

（二）合理获得和应用信贷资金

企业的经营与发展都需要稳定的资金支持，而数字经济的社会背景下，很多企业也在面临产业结构升级的现实问题，其资金需求也会大幅提升，银行借贷便是企业解决资金需求的重要途径，如果企业不能够合理应用这些资金，很可能对企业的正常营运活动造成影响，甚至引发资金链断裂，对企业的可持续发展造成影响。为保证企业的正常营运状态，需要其能够合理获得和应用信贷资金，由于信贷资金的使用周期和投资回收周期相对较长，企业财务部门首先需要合理获得信贷资金，同时对信贷资金进行跟踪式管理，即能够保证借贷资金的应用的合理性，也能够保证营运资金的使用安全，降低企业营运和财务管理风险。值得注意的是，数字经济环境下，企业获取借贷资金的途径也更加多元，管理及决策人员要保证信贷途径的安全性，进而保证良好的营运状态。

（三）构建和完善企业信用体系

构建和完善信用体系是保证企业持续生存、发展的重要基础，无论在何种环境下，都需要企业将企业信用重视起来。为迎合当前的市场环境，企业需要对自身的信用体系构建方案进行調整，即包括营销信用，也包括信用风险担保。所谓营销信用是指，消费者与企业在数字经济模式下，更多以网络为交涉途径，此种情况下如何建立信用、保持信用便是企业需要关注的重点问题，一方面，企业需要重视自身的产品品质，另一方面，也需要企业能够根据市场需求及时对自身的营销方案进行调整，通过折扣等方式增加销售额促进资金回收，缩短资金投入的使用周期。而所谓信用风险担保，则需要提升企业自身的信用履职意识，并逐渐提高企业的征信水平，以保证企业能够在数字经济环境下可以顺利获得信贷途径的资金帮助。

（四）提高企业的信息化财务管理工作水平

营运资金管理需要有效的管理技术手段，企业需要重视现代信息化技术的应用，提升营运资金管理的现代化工作水平，以保证其工作效率。企业需要重视信息化财务管理平台的建设和应用，很多企业积极开展信息化财务管理平台，但是在实际管理工作中也存在平台利用率低的现实问题，为改变这一状况，企业可以通过提高财务管理工作人员的专业素质、转化营收资金管理理念等方式，以提升管理平台的利用率。通过管理平台的合理使用，实现对营收资金的动态管理，即时对企业的应收款项、资金波动进行跟踪，转变传统管理体制中定期核算的管理体制，通过动态管理最大程度保证企业营收资金的安全性。

四、结束语

数字经济对企业营收资金管理造成极大影响，其资金管理介质的改变，资金管理从静态管理发展向动态管理，网络即能够为企业资金管理带来便利，也随之带来挑战，同对企业的流动资金和流动负债管理要求也相对更高。企业可以通过对企业的营运资金应用精细化管理手段、合理获得和应用信贷资金、构建和完善企业信用体系、提高企业的信息化财务管理工作水平等措施，提高营收资金管理工作的有效性.为企业的可持续发展奠定基础。

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作者简介：

闫志月，中国社会科学院，北京。