小微金融服务业财务业务一体化信息系统建设的实践

申英仓

【摘要】随着我国金融业改革开放，小微金融服务业快速发展，小微金融服务财务业务一体化信息系统建设也逐渐受到行业的关注。本文指出了小微金融服务业在信息管理中存在的问题，并结合财务业务一体化信息系统建设方面的经验，提出了系统建设的思路及在建设过程中应注意的问题。

【关键词】小微金融;财务业务一体化;信息系统建设;管理會计;会计核算

近年来，随着我国信息技术的快速发展，金融业的服务能力得到了极大的增强，客户的数量级别由万向百万、千万迈进，服务区域也由地方迈向全国，数据成了金融服务领域最稀缺的资源。构建高效的财务业务一体化系统，满足对业务管理和决策的支持，成为小微金融服务业的核心竞争力。但是小微金融服务业财务业务一体化信息系统建设不是一朝一夕便可以完成的，在发展过程中还存在着部分问题，下文将对小微金融服务业财务业务一体化信息系统建设的情况进行详细分析：

一、小微金融服务业信息系统现状

不同于大型的银行系统，小微金融服务业从有利于业务快速发展和成本的角度考虑，根据业务场景的不同，一般购进成熟的业务平台或者根据需要委托第三方开发：财务系统、人力资源系统、费用控制系统及OA系统等管理系统则采用通用的软件，在数据信息管理方面，会存在下面的问题：

（一）业务模块间数据格式标准不一

由于不同的业务系统之间、采用的开发标准不一，相互间的数据没有完全打通，不能形成共享机制。人力资源系统、费用管理系统与业务系统问不交互，业务和费用就不能做到配比，数据的精细度上达不到管理及决策的需求。业务模块问数据格式标准不一的问题，不仅会阻碍共享机制有效发挥作用，还会导致小微金融服务业的运营管理效率下降，不利于其服务能力的提升和发展。

（二）成本高，缺乏效率

同一个客户或者业务机构，需要在不同的业务系统内建立基础信息，同样的信息多次输入和审核，信息维护成本高。一个系统中的数据发生变化，其他系统中的数据不能随时更新，导致数据的不准确，可靠性差。不同核算主体的财务系统数据、业务系统数据及相互之间要进行大量的核对工作。日常管理及决策过程中，需要从各系统收集数据，人工归类、整理，数据处理成本高。如此一来，信息系统的建设也失去了其价值和意义，与之前相差无几的人工成本，使得很多小微金融服务业在购进信息系统过程中稍显犹豫。

（三）数据的时效差

数据时效差的问题主要体现到会计核算系统中，传统的会计核算软件需要人工批量或者手工输入会计凭证，与业务系统之间存在时间差，日常管理需要随时掌握各项业务状况，财务数据基于大量的核对及相互间的关系，数据是最准确的，而财务系统的处理误差导致管理中不能即时获取准确的业务数据。

基于存在的上述问题，我们认为把业务系统、管理系统和财务系统进行集成，建立数据共享机制是财务业务一体化建设的重点。通过对小微金融服务业财务业务进行一体化的整合，能够有效提升小微金融业务的服务效率，降低人工成本，最大程度地发挥小微金融服务业在促进我国经济发展过程中的积极作用。

二、财务业务一体化信息系统建设的实施

（一）系统总体架构设置

为解决信息共享的问题，需建立基础信息平台和内部数据交换机制。基础信息平台维护与核算主体、合作机构、部门、员工、客户等的基础信息，通过统一的代码及内部数据交换机制解决与业务系统、风险管理、费用控制及财务系统发生关联，避免各系统模块间数据格式标准不一带来的高成本和低效率。通过这一措施，能够提高信息传输速度达，减少不必要的人工操作步骤。

（二）各子系统功能完善

财务信息系统起到统筹各业务子系统数据的功能，是财务业务一体化的核心。对小微金融服务公司各业务系统及管理系统，均需设置业务事件编码、数据接口，并按照财务要求的格式，发送到财务系统，实现与财务系统进行数据交换及核对功能。通过各个子系统的建立和完善，能够大大减少财务部门的工作量，提高服务效率。

（三）财务业务一体化的实施

财务业务一体化涉及到业务系统数据发送、会计科目设计、记账凭证规范、财务总账系统的设计、自动对账功能和财务报表及管理报表的详实现等，这里重点讨论与传统的会计核算方面差异及应注意的问题。

1、会计科目的设计。会计科目设计不仅要符合会计准则、税务核算方面的要求，也要为内部管理提供数据。会计科目设置一般采用8位数的模式，前面四位符合会计准则要求，后面四位满足精细化核算管理的需求。为了保持会计核算的严谨，在会计科目设置上，需要明确会计科目控制项目，比如科目所属类别（资产、负债、所有者权益、收入、成本或者费用）、余额控制方向、发生额控制方向、科目对账频率等，便于减少会计核算的差错及后续的财务对账、分析。

2、记账凭证规范。根据业务系统的事件类别编号以及数据，配置记账凭证，实现自动生成记账凭证。配置记账凭证时，要严格按照科目设计规范的要求，控制科目借贷方向，按照辅助核算的要求批量归集数据，批量生成总账凭证，同时，生成的批量凭证，应可以根据业务的编号查询业务系统的原始信息。对于收付款信息，应将付款回单信息或者进账单信息作为原始凭证附件，附加到记账凭证中。通过自动的记账功能，可以实现数据一次录入、全局共享。

3、总账系统规范。传统财务核算在辅助核算方面受信息量的限制，不能做到精细化。财务业务一体化之后，增加辅助核算维度的成本极低，在总账的辅助核算上，不仅核算到会计主体，也可以跨越核算主体核算到合作机构、部门，甚至是客户、员工层级，跨越会计核算主体之后，总账系统不只为会计核算主体服务，也为整体的内部管理、决策提供支持。

4、自动对账。由于涉及多系统、多事项、多核算主体及辅助核算项目，数据可靠、不出现差错是数据的最基本要求。业务系统数据量大，业务多，因此与业务相关的数据，要设置详细的对账逻辑，实现每天的对账及错误预警功能。业务对账逻辑包括：总分的核对、辅助核算明细与业务系统数据的核对，业务往来单位问的核对，合作机构间各项业务余额的核对。基于财务业务一体化的数据核对，可以充分利用系统空闲时间。

5、报表系统。报表系统不仅包含会计核算中的科目余额表、资产负债表及利润表，也包括为管理和决策而设置的内部管理报表。报表系统除了满足会计核算要求外，还应根据辅助核算项目生成跨核算主体的管理报表，如为评价合作机构及内部管理提供数据支持。

三、财务业务一体化后带来的改变

财务业务一体化后，在会计核算方面，实现了标准化，节约了大量人力。基于财务核算的严格要求，业务数据准确可靠，数据的及时性问题也得到了解决。在企业管理上，还带来以下的提升：

（一）业务、部门间的协同性大幅提升

基于基础信息共享平台和数据交换机制，对合作机构、客户的数据利用标准的数据，管理协同度大幅提升，减少差错，提高了效率。

（二）提升财务管理价值

财务业务一体化具备了集中式财务管理功能，使小微金融服务消灭物理上的距离，将客户、合作机构、部门等各种经营资源紧密结合，形成链条，准确及时的反映各方面动态信息，实现对分支机构、合作机构财务管理的实时监控，提高灵活性和行动效率，科学决策，规避风险。

（三）优化综合竞争能力

首先，财务业务一体化需要标准规范的流程和数据，引导和规范了业务，促进管理透明化，提升管理有效性;第二点，在业务数据没有规范的情况下，合作机构不能即时掌握业务及风险信息，财务业务一体化强化了合作机构的管理能力，提升风险意识;并且，财务业务一体化化后，为管理层提供了多角度查询、统计和分析功能，增强了决策支持能力和持续发展能力。

四、结语

随着财务业务一体化系统的完善和普及，对于财务人员能力提出新的需求，财务工作重点由核算转变为分析和管理支撑，同时需要IT技术人员根据新的业务需求，不断的开发新的需求和升级系统，人才成为系统推进和发展的瓶颈，公司在引进和培养人才方面投入不断增加。在当前互联网经济发展的社会背景下，促进小微金融服务业财务业务一体化信息系统建设，能够极大程度地解放人力，能够促进其服务效率的提升，是我国小微金融服务业未来发展的重要方向之一。