PPP模式下投资建设项目合同管理风险与防控措施研究

蔡明双

摘 要 本文简单概述PPP项目投资建设模式，分析项目进行中的合同管理风险，并提出有效的防控措施。

关键词 PPP项目投资建设模式 合同管理风险 防控措施

一、引言

受我国经济发展形势和政策的影响，PPP项目投资建设模式的应用越来越广泛。這类项目一般具有投资金额大、涉及主体多、时间跨度长等特点，所以开展期间会受很多因素的影响，带来项目利益的变化。而我国当前对这方面的法律法规还不完善，所以在合同签订方面可能存在风险问题。如何有效防控这些风险因素，是公司和项目负责人关注的重点。

二、PPP项目投资建设模式概述

PPP项目投资建设模式就是政府和社会资本合作的应用于公共基础设施的项目模式，目的在于推动私营企业、民营资本与政府合作，参与公共基础设施的建设，减轻政府的财政资金压力。相对于其他项目模式，PPP模式的特点是政府对项目后期管理和运营过程参与度较深，而企业对于前期的科研和立项、设计等阶段的参与度较深。政府和企业都属于全程参与，合作时间很长，相互信息比较对称。考虑PPP模式的特点，合同的签订和管理是项目管理的重点内容。

三、PPP模式下投资建设项目合同管理风险分析

（一）项目自身风险

一是项目建设完工风险。因为一些因素的影响，项目可能无法按时完工，这就带来履约风险，且风险严重程度不一致。这项风险也是项目建设期的最大风险。所以在合同中需要明确项目建设的主体责任和标准，包括工期、质量、竣工验收等标准要详细规定。如果项目不能按照规定工期完成，导致建设周期延长，就需要承担合同违约的违约金，同样这也会缩短项目的运营期，降低资金回收额度。二是结算审计风险。PPP项目一般是借助结算审计工作确定的总投资额作为可用性服务费的临界值，这对于项目生命周期的付费总额有明显影响，并且会直接影响项目收益。三是用地风险。PPP项目的建设用地是需要解决的关键问题，这类项目大部分都是政府主办，所以执行力是影响用地落实的关键因素，在合同中应当规定土地使用权的获取、用途、成本等内容。四是运营风险，主要与项目的运营范围和内容有关，关系到项目的考核和收费等。

（二）项目外来风险

一是政治风险。政策方面的变动会给PPP项目开展带来一定影响，而且这个风险覆盖项目全过程。比如稳定性风险和政策可得性风险，项目是否可以获得当地的政策支持、资金补贴等;项目用地的拆迁补偿标准、财政资金补贴等，都可能带来风险。二是融资风险。金融机构对于PPP项目的支持力度不同，融资要求不同，融资利率也不同。而项目的融资可能性、选择的融资机构对项目的认可程度、项目资金承受能力等，可能带来风险问题。三是法律风险。PPP项目的立法不太完善，层次较低，没有专门的法律规定，因此存在很大的不确定性，带来风险问题。比如项目实施过程中对法律适用不确定。四是不可抗力风险，主要是自然灾害、政治波动等带来的风险，比如建设过程中出现地震等导致建设无法按期完成，这部分内容因为不确定性较强，带来的后果比较严重，所以是合同的重点内容。

四、PPP模式下投资建设项目合同管理风险的防控措施

（一）做好市场调研

在PPP项目实施之前，政府和社会投资双方需要进行全面详细的市场调研，掌握项目的可行性和经济性，避免盲目决策。对于社会资本方，要避免将政府方的承诺作为市场发展的唯一导向，要考虑市场发展实际情况进行投资决定。对于经营类的PPP项目，社会资本方要更关注项目的唯一性，分析项目的人流量、产出、车流量等因素，按照项目的特点在合同中约定定价和调价机制，讲明定价的标准，明确调价的方法、流程和调价等，为了保证公平，可以执行超额利润分配制度等。

（二）做好项目规划

PPP项目涉及大量的人力、设备、材料、技术、资金等资源投入，其中既有本身拥有的内部资源，也有采购来的外部市场资源。但是某个时期内，因为一些因素的影响，对于资源的获取比较固定，或存在质量问题。所以在项目前期要根据具体要求，对项目的资源类型和需求量进行分析，然后对政府方和社会资本方本身拥有的资源进行汇总，给出具体的资源需求规划，按照这个规划签订合同。同时，PPP项目风险与收益需要遵循对等原则，有清晰的合同边界。因为政府方和社会资本方在项目中的作用、权利、义务存在较大区别，所以承担和防范风险的能力也有一定区别。在合同中需要增加违约情况的通知和补救条款，建立项目终止、中止、违约等条件下的补偿机制，明晰不同责任主体的违约责任的计算，确定合作方的退出机制，明晰违约费用的支付方法和程序。其中对于不可抗力因素带来的违约情况要特别说明。

（三）严格按照法律规定进行

在整个PPP项目招投标、前期准备、施工过程以及验收程序中，要严格遵照法律规定进行。在项目实施过程中，可能出现合同变更情况，比如设计图纸遗漏或现场条件改变等，需要在合同签订时做好合同变更的准备，避免带来风险。另外，PPP项目中一般政府方占据主导地位，所以要不断完善项目相关的配套政策，还需要政府方对项目进展情况进行全过程动态监督，公开透明各参与方的权利和义务，维护各方的合法权益。而社会资本方要积极争取地方政府的优惠政策支持，比如项目资本金补助、财政补贴、土地划拨、税收优惠、项目融资、项目担保等方面的支持政策。

五、结语

PPP模式下投资建设项目合同管理存在很多不确定的风险因素，影响项目的经济收益，所以要项目参与方共同协作，做好风险防范工作，实现共赢。

（作者单位为山东省路桥集团有限公司）

参考文献

[1] 周蕊娟. PPP模式下投资建设项目合同风险与防控措施浅谈[J].建材发展导向，2019（14）：36-37.