农村商业银行信贷风险管理研究

王文超

（吉林财经大学，吉林 长春 010207）

一、农村商业银行信贷业务现状

（一）总体情况

根据银保监会2018年数据，农村商业银行涉及的不良贷款总量达5354亿元，不良贷款率3.96%，较2017年暴涨0.8%;净利润2094亿元，资产利润率0.84%，环比下降了0.06%; 拨备覆盖率为132.54%，比2017年同期下降31.77%; 资本充足率为12.20%，比2017年下降1.10%； 流动资金比率为58.77%比2017年上升5.63%。

（二）不良贷款率激增

相关数据中最可能的信用风险是农村商业银行的不良贷款率。虽然中国的农村商业银行发展迅速，信贷规模不断扩大，但我们也必须注意到信贷资产质量出现下划。信贷风险持续升高，从近几年趋势来讲，农村商业银行的产品不良率呈现加速上升趋势。

截至2015年第四季度末，农村商业银行信贷资产的不良率为2.48%。2016年四季度，农商行的信贷资产不良率也在2.5%左右。到2017年，农商行的信贷资产不良率飙升至3.16%。而到了2018年更是到了3.96%。

（三）不良贷款投放领域过于集中

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由上图所示，在统计的不良贷款额可以得出，涉及的五大行业惊人地占据不良贷款额的五成以上。信贷狭窄的集中到几个行业投放，其结果是信贷资产的摇摇欲坠，更是进一步的导致损失类贷款虚增不减。

（四）农村商业银行信贷业务现状

农村商业银行整体信贷管理相对落后。许多客户经理使用他们的经验来做出贷款，有许多主观判断，这些判断容易出错。农商行系统的疏漏之处也造成了信用风险的产生。上级部门决策不明晰，权责分工不到位，对风险的把握和规范不严谨，涉及人力部门的机制体系不健全，内控系统不科学。因此，在开展业务时，通常没有贷前审查，贷款审查和贷后管理。

二、农村商业银行信贷风控上存在的问题

（一）信贷人员自身的风险意识问题

农商行中部分信贷业务人员权责履行不统一，对待工作积极性不够。主要表现为：一是责任义务意识缺位，在业务的核查和对客户的授信分析中，缺乏系统科学的标准，对潜在风险的核查存在松懈，放出去的钱像泼出去的水一样难以收回，造成不良率飙升。二是培训和管理上不到位，信贷人员的风险防范意识不强，也与农商行员工的高等教育程度存在一定关系，员工整体素质和专业度与同业相比有所差距，各因素趋势使贷款不良率居高不下。

（二）信贷管理体系不完备

目前农商行的信贷管理体系仍未健全。致使信贷客户的选择往往通过信贷专员的主观判断和经验指导，缺乏严格的审查标准和管理机制，还会滋生举贷唯亲、暗箱操作的风险。此外，贷款发放后续跟踪联系跟不上，从而产生坏账风险。

（三）资产负债结构上不合理

首先表现为资产结构单一，往往单是贷款一项就占农商行总资产的70%，并且银行资金的渠道狭窄，主要依靠存款吸纳，对像证券融资这种新型资金渠道缺乏学习借鉴。其次农商行的资本充足率较低，普遍低于5%，达不到我国银行资产负债率水平8%、核心资本充足率4%的最低要求。农商行自身体制的不完善，对风险的把控力度不够，恐怕难以跟进时代步伐实现长足发展。

三、 防范农村商业银行信贷风险的措施

（一）建立合理的信贷组织架构

农村商业银行应建立独立的辅助职能公司，外包信贷营销宣传业务，设担保公司负责授信担保，银行内部制定专项的激励考核制度，风险管理部门设立专业审核小组，检查贷款各方面的风险，严格审查信贷人员调查，合同签订，贷后管理等问题。风控部门可增加贷款跟踪部门，做到放贷前中后期的全面跟踪管理，密切关注资金去向和企业偿债相关信息。

（二）建立完善的信贷风险管理流程。

需要在信用风险的每个流程实现标准化，以识别贷款前调查的风险。从贷款发放评估到贷后管理跟踪，均须落实规章制度规范系统流程，这样的过程可以更好地使信贷人员有据可依减少主观风险。设计流程时，应注重核心业务的流程再造，对高附加值客户有针对性设计本行相对其他银行有绝对优势的业务流程。还要引入差异化业务流程，针对客户的不同，需求的不同，将额度、风险进行分类，做到风险管理措施面面俱到。

（三）完善信贷风险预警机制

经济活动过程必然伴随着各种各样的风险。举例来讲，在贷款流程进行到贷款催缴时才发现债务主体偿债能力不足，忽视了放贷期间债务主体资产状况的变动，导致不良贷款难以收回。倘若银行能够及时捕捉风险信号并采取相应措施，就能够最大程度上保护债权人利益。因此，农商行应考虑建立实时动态风险监测机制，通过全时实时监控机制实现连续动态监控，针对不同贷款群体设置不同的预警标准，完善风险预警系统，及时发现和解决风险。