论物流企业资金管理与资金支付风险控制与防范

刘志业

市场经济不断发展，物流行业也进入新阶段。物流行业其是服务性综合型产业，其包括运输、仓储及信息等产业，物流业的发展与状大，对于我国经济发展起到了直分重要的推动作用。但当下物流业涉及业务方，造成资金管理风险，本文分析物流行业资金管理与支付问题，提出强货资金管理与支付风险防范建议。在该行业建立完善的资金支付授权体系，加强资金调控能力，创新资金支付手段，提高资金使用效率，实现该行业资金支付制度的健全。

一、前言

资金流动性最强，其控制风险较高，是企业的重要资产。资金快速转换为资产，是经营方可以在当下生存和发展的基础。那么强化资金内控，防范资金支付风险，对于企业的资金支付安全十分重要。互联网+时代的到来，使各行业的商业模式发生了变化，物流业快速兴起、发展壮大，给该行业带来了发展机遇，但新形势下物流企业竞争也在不断的加剧。物流企业想在行业竞争中获得一席之位，需要设法提高竞争力，加强资金管理是十分必要的。特别是规模较小的企业，资金周转密集其管理出现纰漏，则会产生十分严重的后果。良好的资金管理、提高资金使用率，才可以为物流企业带来更高的效益。

二、物流企业资金管理现状

当下，物流行业中，行业格局分散，小微企业众多。除物流企业本身，行业的发展还涉及上下游各商贸企业、网点、货车主等，由于这一环节中环环相扣但其产生的关系却十分的松散。货款要由网点收取，归集到物流总部，这要来看，企业的代收货款、运费等停留在网点且产生了资金沉淀，故资金安全风险产生。同时，传统物流支付账期长、高押金等问题，造成物流企业资金压力大，成为当下该行业企业资金管理的重点问题。

三、物流企业资金管理与资金支付问题

（一）资金调控风险大，大额现金支付依据不充分

当前物流企业分散格局，致使其资金收支管理不严格，资金调控风险大。许多中小物流企业资金收支粗放，对于资金的归集、执行十分的困难。资金收支不匹配，加大了资金调控、支付风险。而当下物流企业多为中小经营网点，其缺乏对资金管理、支付执行控制监督，导致许多情况下制度流于形式。资金支付依据不充分，且该行业中存在大额现金支付情况，在资金支付业务时，只依据支付申请且缺乏原始凭证，或有原始凭证，但不准确、详细反映事项的来龙去脉，使资金支付依据不充分，影响经营占用资金，因此行业企业更愿意使用现金支付。

（二）现金持有量不合理，资金周转率低

同时，资金是经营的命脉，管理水平关乎企业生存，资金周转率是资金管理中重要部分。特别在物流企业，对于资金薄弱的企业来说，资金周转率十分的重要。高资金周转率可 以使企业的有限资金发挥最大效用，低周转率会拖慢企业经营推进。当下，物流企业物流企业现金持有量大，且不够科学、合理，现金管理制度不健全，监督不到位、处理不及时，结算方式不灵活，使现金持有量大，甚至白条抵库的情况，加大了物流企业资金管理风险。造成资金周转率不乐观。现金流收支按照已有规定开展，造成收支与实际情况匹配度不高，影响资金周转效率，无法合理安排资金收支，不能使资金实现较高周转率。

（三）资金融通渠道狭隘

企业经营只以自身资金维持运营是不够的，经营需要多种方式聚集资金，融资是获取资金、增强实力的有效途径。通常情况来说，目前企业的融资渠道多样化，但每种融资方式都存在门槛限制，不达标则不能融资。目前，物流企业融资条件不达标的情况十分的普遍。规模过小的企业其资产达不到贷款标准而不能实现融资，物流成功融资困难较高，且资金融通渠道狭隘。物流业受地域影响，其下属机构分布宽泛，加大了资金集中管理的难度，造成该行业企业资金管理水平低下，阻碍了企业融资渠道的扩展。

四、强化物流企业资金管理及支付风险防范措施

（一）加强资金收支管理，创新资金支付手段

强化资金管理制度，加强资金收支管理，结合物流企业实际情况，对于自身的资金调控能力提高。对业务分析基础上，结合实际状况编制资金收支计划。创新资金支付手段，严格资金支付管理。在发生资金支付时，完善资金支付依据，严格按会计制度要求，清楚反映业务来龙去脉。分析资金计划执行情况，及时纠正防范资金支付风险。另外，针对当下物流企业的现状，创新资金灵活支付方式，物流企业需要将物流管理系统与支付系统连通，实现线下结算货款，转移到线上化支付，实现资金、信息、物流三流合一。物流企业可以通过线上化的智能支付改变支付习惯。线上化支付货款，实现企业货款的实时结算，在加强资金管理风险防范基础上，减少人工操作可能对于物流企业产生的财产损失，同时，也从根本上防止挪用货款情况的出现。

（二）保持合理现金持有量，提高资金周转率

实现资金良性周转应纵观全局，提高资金周转率，物流企业需要制定合理的资金使用计划。特别是管理者通过对资金使用情况有完整的规划，在资金周转出现问题时及时调整，争取资金周转无缝连接，掌握与上下游资金收支时间差，保持合理现金持有量，结合经营实际状况，提高资金利用效率;当下物流企业传统支付为物流上下游支付服务时，普遍存在资金周转压力，由于主体信用不足，致使物流企业融资难、贵、慢。那么物流企业需要不断的提升资金使用效率，创新支付方式在智能代收付产品上打造需求的支付方式，通过物流平台上积累支付、交易数据，为企业提供数据增信，通过与金融机构合作提供授信额度，供其支付交易使用，解决资金周转问题。

（三）拓宽融资渠道

融资做为经营方经营过程中的重要，其对于物流企业的资金管理、使用起到十分重要的作用，为拓宽融资渠道。物流企业需要在其运营过程中，不断的增强自身实力，进而提升现有融资水平，以达到融资标准。另外，根据自身特点与现阶段的社会现状相结合，探索符合自己的新型融资方式。依托项目运作不断的找到与自身合适的合作伙伴，积攒力量、扩大规模，进而使自身实力得以提升，达到银行贷款机构融资的目的。同时，经营方还需要提高资金的集中管理水平。调查分析经营方的现状，建立科学的集中管理制度，将力量汇聚在一起，以提高自身的实力，通过提升自身，创新融资方式。熟悉相关优惠政策，分析自身及行业的实际发展情况，促进物流企业资金使用安全、合理。

五、结语

資金作为经营方其重要的资产，对于企业的经营产生十分重要的影响，由于资金具有的流动性强，其易于向其他类型的资产转化，资产具有较高的控制风险高。那么对于经营方来说，其需要加强资产的管理，对于资产的支付加以控制，才可以有效的防范资金支付风险，保障物流企业的资产的安全，提高物流企业的资金使用的效率。新形势下物流业企业的资金管理以及资金支付现状并不乐观，目前物流企业存在资金调控风险大，大额现金支付依据不充分，现金持有量不合理，资金周转率低，资金融通渠道狭隘等问题。为了可以解决这些问题，物流企业需要不断的完善自身资金支付管理水平，提高资金周转率，加强资金管理拓宽资金融资渠道，才可以有效的应对物流企业资金管理及资金支付过程存在的问题，且对于风险有效防范，促进物流业稳步发展。（作者单位：重庆中集物流有限公司）