财政税收对社会主义市场经济发展的作用

摘 要：改革开放至今，我国已经走过了四十多个年头。我国的发展可以用“日新月异，突飞猛进”八个字来形容，尤其是在加入了世界贸易组织之后，国内市场经济呈现出了“爆炸式”的增长速度与状态，并进一步地提高了我国的综合实力与竞争能力，推动我国走向了国际大舞台，去施展自己的魅力与文化。市场经济在提高我国经济实力方面起到了至关重要的作用。本文就财政税收对市场经济发展的作用进行了分析，研究了财政税收对于经济发展的影响，并提出了健全财政税收在市场经济发展中的方法与策略，以供参考。

关键词：财政税收;市场经济;发展;作用;策略

本文索引：李亚娟.<标题>[J].商展经济，2021（16）：-136.

中图分类号：F812.42 文献标识码：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.16.41

通过对于财政税收进行细致的分析和研究发现，其对于维护国内市场经济秩序有着至关重要的作用，同时，还能对市场主体行为进行约束，确保国内经济市场顺利、有序地发展和运行。在新形势的大背景之下，社会主义市场经济发展的过程当中，势必会遇到各种各样的新问题，因此，政府部门通过税收的方式来对市场的资源进行科学、合理的分配，其最终的目的是确保其发展的方向能够与国家所制定的目标相符合、相一致。基于此，本文下面将对财政税收市场经济发展的作用进行进一步的分析和研究。

1 财政税收对于经济发展的影响分析

1.1 低税收对于消费水平的影响

国家与相关部门通过将财政的税收进行降低与减少的调整，人民所承受的税收压力自然会大幅度地下降，可以受人们灵活支配的收入也会逐渐增多，这时就会促使人们的消费水平不断地提升。个人消费的水平与市场经济发展的水平之间有着千丝万缕的联系和密不可分的关系，如果个人消费水平提升，那么势必会带动市场经济水平随之提升。因此，国家与相关部门降低了财政税收，此政策受到人们的一致好评，在促进我国市场经济发展方面也起到了重要的作用。

1.2 低税收对于投资水平的影响

如果人们的投资水平高必然会带动本地区市场经济的发展，而如果人们的投资水平偏低的话，那么本地区市场经济的发展就会呈现出缓慢的形势。由此可以看出，人们投资水平的高低与市场经济发展水平之间也有着紧密的联系。国家将税收的额度降低了，人们就会将更多的资金投入到其他的地方去，资金量也会大幅度地增加。高质量、高水平的投资还能够确保我们国家提升经济实力和竞争能力，将我们国家的发展水平再次提高到一个新的层次与高度。国家的经济收入提高了，势必也会带动各个企业更好地发展，一举两得。

1.3 低税收对于国家发展进出口的影响

进出口对于促进我国经济发展有着至关重要的作用和影响，据了解，我们国家每年凭借进出口发展所获得的经济利益极高。国家降低了财政税收，等于给国家进出口提供了源源不断的发展动力。因为我们国家一直都在秉承着“引进来”和“走出去”的发展原则，其最终的目的就是大幅度地提高我国的经济发展水平和实力，而降低税收能够将我国进出口水平大幅度地提升，对于进出口产生的影响意义非凡。

1.4 财政税收对于社会就业率的影响

社会就业率一词相信每个人都不会感到陌生，它在维护社会和谐、安定等方面起到了至关重要的作用。当我们国家将税收降低之后，各行各业内部就有了更多的闲散资金，就可以运用这些资金来招聘更多的人才来到企业当中进行服务与工作，这样的情况势必会增加就业率，所以说低税收可以促进就业率的增长。我们国家的社会率增长之后，社会发展的水平就会得到提高，那么我国的市场经济发展也会随之上升。

1.5 疫情期间国家对于税收政策的调整

2020年年初，新冠疫情的突然来临，让人们措手不及，疫情的严重程度也出乎了所有人的意料。疫情给予各行各业的发展都带来了极大的影响和制约，这时我们国家第一时间采取了各种各样的方法来应对疫情所带来的影响，尤其是对于税收政策进行了科学、合理的调整。其一，将纳税申报的期限延长了;其二，对于城镇土地使用税进行了科学、合理的减免;其三，在疫情期间推行了非接触式的辦税服务;其四，全面落实了无税不申报的制度。国家与相关部门对于税收政策进行了科学、合理、及时地调整，为各个企业的发展带来了曙光，同时也帮助了更多的企业渡过了疫情所造成的困难阶段。

2 财政税收与经济发展之间的关系研究

伴随着我国社会高速发展和经济的持续增长，一些隐藏的问题慢慢浮现了出来。例如，不同行业、不同领域之间的收入偏差越来越大，如果任由这种现象发展下去，总有一天会影响社会主义社会的和谐与美好，还会对社会有序、健康的发展产生严重的影响。为了能够让市场向着正确的方向发展，防止市场在发展的过程中出现一些问题，需要国家与财政部门主动、积极地将自己的作用全部地发挥出来，对于税收进行科学、合理的调整，对于居民的收入进行合理的分配，只有这样，才能降低社会主义社会出现矛盾的概率，为社会继续有序、健康的发展和运行打下坚实的基础。

为了能够将企业的活力全部激发出来，税收政策还需要平衡企业之间的竞争，与此同时，也要注意市场整体的态势要保持平衡，确保市场经济具有开放性和包容性的特点。财政收入在任何一个国家当中都扮演着重要的角色和占据关键的位置，所以国家和相关部门需要对于财政税收的重要性加强关注与了解，为制定出健全、完善、科学、合理的财政政策打下良好的基础。在有效调解的同时，确保财政税收政策具有公平性、合理性，将缩小收入差距的作用全部发挥出来，并对社会上的各种资源进行科学、合理的分配与调节，确保国家财政收入在推进国民经济发展的过程当中发挥出自己的作用。

3 税收政策对于调节经济行为的主要作用

通过对财政税收的来源进行仔细的分析和研究之后发现，其大部分来源于我国市场经济发展中，所以市场经济发展水平的高低对于财政税收的水平有着极大的影响，二者之间也有着紧密的联系。现如今市场经济呈现出了白热化的竞争趋势，财政税收的作用变得更加重要且关键。

3.1 提高社會经济发展的水平与质量

相关工作人员又将财政税收称为国家调整与控制经济的最有效的方法。通过降低财政税收的办法，尤其是对于那些贫困地区的经济发展起到了至关重要的作用，降低了贫困地区所承受的税收压力，同时也促使贫困地区向着好的方向发展和转变。所以需要科学、合理地降低财政税收，只有这样，才能帮助社会更加和谐、稳定、健康地发展，将我国社会的经济发展水平再次提高到一个新的层次与高度。

3.2 帮助个人提升经济发展水平

国家与相关部门降低财政税收，不仅可以帮助一些贫困地区的经济更好地发展，同时还能够帮助更多的家庭、个人的经济向着更好的方向发展，进一步提高个人的经济收入，改善人们的生活质量，让人们在新时代更好地去体验生活、感受生活。个人的经济水平提升之后，势必会促使社会经济水平随之提高。

4 健全、完善财政税收在市场经济发展当中的方法与策略

4.1 制定出健全、完善、科学、合理的财政税收体系

“工欲善其事，必先利其器”，这句话对于制定财政税收体系同样具有重要的作用与意义。要想将我国市场经济发展水平再次提高到一个新的层次与高度，要更加关注、重视我国的财政税收，并通过革新与优化的方法来改变工作方式、方法，并制定出健全、完善、科学、合理的财政税收体系。在制定财政税收体系之前，首先需要对我国经济发展的实际情况、特点、要求等方面进行细致的研究与分析，之后将其作为基础和前提，再进行财政税收体系的制定，只有这样制定出来的体系才能够与高速发展时代下的经济发展要求相符合、相一致，真正地发挥出财政税收的全部作用。

财政税收体制与市场经济发展需要相互帮助、相互促进、相互协调，在相辅相成之中共同发展，为促进我国市场经济蓬勃发展贡献出自己的一份力量。

4.2 加大对于财政税收的监督与管理力度

偷税漏税问题一直是财政税收部门、工作人员最亟待解决和头疼的问题之一，就是因为这些不良现象与问题的出现，导致我国经济市场出现了混乱等问题，对于我们国家有序、健康、顺利的发展带来了极大的影响与制约，所以必须加大对于财政税收监督与管理的力度，运用分组、分区域、专门负责的方式，由专门的监督管理工作人员进行税收的监督管理工作，确保财政税收工作能够有序地发展下去。从根本上避免和杜绝偷税漏税等行为，对于经济市场不法行为进行规范与约束，让我国的市场经济发展呈现出公正、严明的特点。

4.3 调节地方财政职能与财政支出

改革开放至今已有四十余年的时间，现阶段我国正经历市场经济发展的关键点，所以要将市场经济的发展调控与我国实际国情相结合，防止不良问题的出现。伴随着时间的推移，人们并未对地方财政职能和财政支出问题降低自己的关注和重视，反而是越发关注。如果将地方政府的财政支出与其他一些收入相比较，发现支出过大的话，会导致地方经济落后，所以要对地方财政职能与财政支出进行科学、合理的调节，确保地方政府发挥自身的职责，尽自己最大的努力将政府的财政收入提升，防止因为财政收入缺少而导致不良后果的出现与产生。因为只有政府的资源是充足的，人们的生活与其他方面才能得到保障。

4.4 大幅度提高预算的真实性与准确性

当专业的工作人员在对财政税收政策进行规划与制定的过程当中，不要有操之过急的心理，要以循序渐进的方式来进行制定。首先加强对预算环节的关注，因为预算环节是财务税收政策制定的前提和基础，制定预算的主要作用与目的就是为了保证税收政策在实际应用的过程当中可以有序、顺利地开展与进行，由此可以看出预算环节的重要性。在预算的制定过程当中，相关工作人员需要对其准确性进行考虑，为后期的财务税收制度的完成打下一个良好的基础并提供强有力的支持。在此基础上，运用相关工作人员丰富的工作经验，不断地对其进行修正，同时还要对于资金的效益加强关注与重视，运用分析和研究两种方法， 对于市场经济制度下的各方面的要求进行大量的汇集，最终将具有科学性与真实性的财政计划制定出来，降低投资经济当中出现风险的概率，进一步达到预防风险的作用与目的，让相关资源能够科学、合理地得到分配与运用，最后在缩小收入水平等方面发挥自己的作用。

5 结语

总而言之，国家将财政税收降低之后，上到社会下到个人都真正地得到了实惠。伴随着国内市场经济呈现出了爆炸式的发展速度，人们无论是生活水平还是生活质量等都得到了提高，这里少不了财政税收的功劳。财政税收的降低，让人们有了更多的收入，可以科学、合理地安排自己的生活，让人们更好地去创造生活和享受生活。想要大幅度地提升财政税收在我国市场经济发展当中的作用，需要相关部门与相关工作人员加大对于财政税收监督与管理的力度，并在日常的工作当中通过不断的总结和学习，将财政支出与地方政府职能进行平衡，并制定出健全、完善、科学、合理的财政税收体系，对于大量的资金科学、合理地进行安排，只有通过这样的方式，才能让我国市场经济的发展继续保持有序、稳定的速度向前不断地发展，最终向着更高的层次和水平转变，进一步提高我国的经济实力和竞争能力，让我国走在世界的最前列，让我国的民众获得更高质量的生活。

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Abstract： Since the reform and opening up， more than forty years have passed. china's economy crackles with dynamics of change. Especially after China joined the World Trade Organization， the domestic market economy showed an explosive growth rate and state， further improved China's comprehensive strength and competitiveness， and made China entered on the international stage to display its charm and culture. This paper analyzes the role of fiscal taxation on the development of market economy， studies the impact of fiscal taxation on economic development， and puts forward the methods and strategies of perfecting fiscal taxation in the development of market economy for reference.

Keywords： fiscal taxation; market economy; development; role; strategy