我国中小企业贷款时商业银行如何制定风控策略

李 昕

（江苏商贸职业学院，江苏 南通 226011）

目前中小企业已经成为国民经济的重要组成部分，展现出了巨大的发展潜力与活力。但随着我国经济结构的调整以及外部经济环境的不断变化，我国中小企业的生存发展也遭遇到了一定的困难，融资难就是其中的显著问题［1］。出现这一问题的原因是商业银行出于风险防控的目的不愿意为中小企业提供贷款服务。因此从源头入手，优化商业银行的风险防控，是推动我国中小企业金融服务健康发展的有效途径。

一、中小企业及其贷款风险

（一）中小企业的概念

我国对中小企业的界定主要是从资产规模、经营收入、从业人数以及从事国际贸易企业的进出口值等维度展开的，同时它还应具备不对外筹资和经营规模较小两个主要特征。除此之外，针对不同的行业，中小企业的划分标准也存在一定的差异性。如根据我国现有的标准，工业类企业中职工人数在300以上，销售收入在3000万以上，资产总额在40000万元以上的为中型企业，在此之下皆为小型企业。再如，在住宿和餐饮行业中，人数在400人以上、销售收入在3000万元以上的为中型企业，在此之下为小型企业［2］。

（二）中小企业贷款风险分析

通常情况下，一个中小企业在经营和管理方面若不存在明显的风险，且也不存在故意欺诈的行为，则商业银行贷款给它的风险可以忽略不计。而一旦其在经营过程中出现财务危机，则有很大的概率导致商业银行出现坏账。由此可见，商业银行的贷款风险与中小企业的经营风险存在紧密的关联。因此商业银行针对中小企业的贷款风险管理实际上是通过监控企业财务数据并分析其中风险来实现的。从定义上讲，商业银行贷款风险是指其客户由于某种特定的原因无法按照约定履行还款责任，导致商业银行遭受巨大损失的风险。据此，商业银行中小企业贷款风险即是指中小企业因某些原因无法履行其与银行的还款和支付利息行为，进而遭受中小企业所贷本金和利息的损失风险。

商业银行中小企业贷款风险呈现出以下几项特征，一是客观性，即商业银行中小企业贷款风险不以任何一方的意志为转移，换而言之，商业银行不可能完全的、彻底地消除贷款风险，只能尽可能地对其发生的频率以及带来的损失进行控制［3］。二是不确定性，即商业银行中小企业贷款风险源于银行贷款活动的不确定性，许多客观因素都会对其活动的开展造成影响。三是全面性，即商业银行中小企业贷款风险基本上存在于银行经营活动的全过程中，也渗透在中小企业经营的各个环节中，是双方各类矛盾的综合反映。四是可度量性，即商业银行中小企业贷款风险可通过一定的数理统计方法进行度量，这是风险防范控制的前提。五是双重性，即贷款风险会同时给商业银行以及中小企业带来经济和负面影响，也可能为双方带来收益。

商业银行在为中小企业提供贷款时，其所面临的风险主要有两项，一是中小企业能够按照合同履行自身偿还本金和利息的风险。二是中小企业贷款占据商业银行贷款业务比重过大而带来的不良贷款增加的风险。

二、商业银行中小企业贷款风险防控的内在机理

目前我国商业银行对贷款业务风险进行防控的整个过程可分为三个阶段，依次是风险识别、风险警示以及风险防范。其中风险识别阶段主要是通过资料的收集处理分析确定风险的种类，风险警示则是通过对风险的监控及其规律的总结做出预警，风险防范则是针对性地制定风险控制方案和策略，并根据其发展进行动态化调整。

基于上述内容，商业银行中小企业贷款风险识别即是指商业银行通过对中小企业经营管理相关数据的采集，对后者可能潜在的贷款业务风险进行分析识别，尽可能地降低风险，避免坏账。以目前我国中小企业经营发展来看，商业银行需要重点关注的风险主要有以下几类［4］，一是道德风险。我国中小企业虽然近些年发展蓬勃，但其管理水平整体偏低，很多企业负责人缺乏信用观念，在贷款时恶意出示假信息，导致商业银行面临风险。二是信用风险。中小企业在经营管理过程中普遍存在伪造财务数据的行为，导致企业无法准确地掌握其财务状况。三是制度风险。很多中小企业都存在管理权与所有权模糊不清的状况。四是经营风险。我国很多中小企业受限于资产规模、技术水平、经营理念等，市场竞争力并不高，经营失败的案例数不胜数，自然也无法履行合同向商业银行偿还本息。

商业银行中小企业贷款风险预警是风险控制的重要手段，在现今大数据背景下，商业银行与中小企业之间信息不对称的问题得到了极大地改善，商业银行可通过新一代信息技术对企业信息进行全面采集，完成风险分析和识别，根据结果做出下一步决策。具体是针对中小企业在道德、信用、制度、经营等方面的风险，设置特定的预警指标，并对指标异常情况进行关注，根据风险预警提示采取处理措施。

商业银行中小企业贷款风险防范是指在中小企业贷款业务风险达到一定临界点的情况下，商业银行即可采取措施来防范中小企业客户的贷款业务风险。此类措施一般是根据中小企业存在的风险情况针对性制定的，可直接进行应用。若方案措施无法解决问题，则需要通过专家分析对风险处理方案进行调整优化。

三、商业银行中小企业贷款风险防范控制的具体策略

（一）提高商业银行对中小企业的贷款效率

一是对风险管理理念进行创新，商业银行在开展中小企业贷款业务的过程中，应做好风险与收益平衡性的控制，风险控制过严会导致有效客户数量的减少，而控制过于疏松则会引入巨大的风险，导致坏账的增加。因此想要在获得更多有效客户的同时减少坏账，就需要在针对中小企业的金融服务中，对风险与收益的关系进行平衡，将金融服务多样化与客户选择需求性相结合。

二是强化自身业务经营能力。基于“严格调查市场、严格调查客户、提高市场回馈能力”的原则，面向中小企业推出专门的经营服务模式，探索全新的中小企业业务发展考核机制，以客户为中心开展市场化营销工作，最大程度地减少操作风险，并为客户提供更加优质的服务。

三是加强对客户偿债能力的把握。通过对中小企业银行对账单、税单、水电费收据等凭证的查看实现对企业财务状况的全面详实把握，包括经营和资金周转是否正常、销售收入是否真实可靠、盈利水平等，据此判断其偿债能力。

四是创新金融产品与服务。商业银行应积极发挥自身的平台渠道优势，对各类服务进行融合，将信贷业务、现金结算、供应链金融、企业机构理财等进行综合应用，为客户提供全方位金融服务，满足中小企业在金融领域的多样化需求，并帮助其降低融资与运营成本，促进其抗风险能力的提高，以此降低银行自身面临的风险。

（二）强化商业银行中小企业贷款风险防控

首先，建立中小企业信贷业务市场准入机制和客户资信调查机制。从风险防控的角度，我国商业银行应遵循“整体开发、市场准入、客户优选、风险定价”的原则，搭建信贷业务市场准入机制。通过对中小企业资质的调查了解其经营状况，并基于信用数据库查询其信用状况，在此基础上分析其还款意愿和能力，评定其授信额度的合理性。

其次，对运营和服务机制进行完善。商业银行应搭建一个和中小企业交流沟通的平台，加强互知互信，双方协调合作共同进行风险防控。商业银行方面应不断对自身产品与服务进行创新完善，针对不同地区的情况推出相应的金融服务产品。此外，还应完善中小企业金融服务体系，强化自身机构网点的服务能力，形成多样化的金融服务产品体系，为中小企业的发展提供助力。

再次，建立中小企业风险评级机制，基于中小企业的生产经营判断其还贷水平，分配相应的贷款额度，并设置贷款上限。一般来讲，中小企业的融资总量不得超过其自有资金量。对此，商业银行应加强对客户的调查监控，对其贷款资金流向以及用途进行掌握，并根据企业发展历程、资产实力、财务状况、从业经验等进行综合性判，确定贷款风险程度并针对性制定控制方案。

综上所述，商业银行为中小企业提供贷款业务的过程中，需要针对性建立风险防控体系，通过风险分析、预警以及防范最大程度地降低贷款风险，提高贷款效率，促进自身与中小企业的共同发展，实现合作共赢。