内部控制视角下的商业银行风险管理策略

邵秋雅 高鹭

（河北经贸大学，河北 石家庄 050061）

一、目前我国商业银行的发展现状

（一）商业银行各类风险管理的当前状况

在风险管理方面，当前我国的商业银行主要注重信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理三方面。在信用风险管理方面，商业银行加强了对于国家信贷政策的研究力度，坚持政策引导，加强对于信贷的管理和引导，确保商业银行的信贷业务合法化、科学化。在市场风险管理方面，商业银行对市场风险管理制度进行了不断完善，设立专管市场风险的部门，明确该部门的权力和职责，对于市场上存在的风险进行科学的识别判断、衡量计算，以求最大程度上规避风险。在操作风险管理方面，商业银行对银行内部的规章制度进行了梳理，将无用落后的规章制度清除，将重复繁琐的规章制度进行了合并简化，将有待完善制度进行了改良，在源头上对银行内部的管理运行进行了改善。

（二）商业银行内部控制体系的建设情况

我国的商业银行管理相对于国外来说还是起步较晚，因此，国内的商业银行借鉴了国外新进的技术经验，不断改革银行的风险管理体制，对组织结构进行调整和优化，此外，商业银行不断加强对公司的治理，不仅设立了独立的董事会，还设立了监事会和风险管理委员会，对公司的章程进行了很大的改善。除了对于体制章程的改变，商业银行还十分重视思想观念的转变，不断对工作人员进行风险意识的强调，注重企业文化的培育，致力于营造独特的工作环境，在保证工作程序合法化的同时提高工作效率。总的来说，我国的商业银行近年来在内部控制体系方面的转变还是十分巨大的。

二、目前我国商业银行在风险管理中存在的问题

（一）商业银行的内部环境不够完善

目前，我国的商业银行存在着内部环境不够完善的情况，这主要是因为企业的内部控制体系不够完善。首先，国内商业银行股份制改革较晚，于20世纪末才实现了经营权和所有权的分离，这就导致银行在运营的过程中仍然存在原有管理机制的影子。其次，商业银行的组织结构不够完善。组织结构是推动企业实现工作目标的强大助力，它能对企业的战略目标进行分解，明确各个组织的功能，进而完成单位的目标任务，但是商业银行存在管理层权力过大的情况，管理层的话语在很大程度上可以决定一个方案的实施情况，并且商业银行的管理层结构存在缺陷，这就导致管理能力存在问题。最后，商业银行的内部控制体系没有与时俱进。这些年来国内外的市场都发生了很大的变化，企业的金融业务也在不断更新扩大，但是企业的内部控制体系却没有和金融业务保持一致，这就导致商业银行在运转的过程中暴露出来了一些问题。

（二）商业银行的风险意识有待进一步提升

目前，我国的商业银行存在着工作人员风险意识有待进一步提升的情况，风险意识加强了，可以从源头上杜绝部分问题的出现。首先，我国的商业银行内部没有真正建立风险防范和预警机制，在遇到突发的风险状况时很容易束手无措，这就加大了企业风险管理的难度，从而给企业造成极大的损失。其次，我国的商业银行缺乏更为科学的风险管理意识。我国商业银行自身其实已经具备了一套应对风险的方案，但是如今的市场情况瞬息万变，原有的风险方案并不能完美解决每一次风险，商业银行必须不断完善解决风险的方案，对不同的状况做出具体分析，在风险真正来临时能够自如应对。最后，商业银行对于公司内部工作人员的约束力度不够强，部分工作人员在工作过程中出现了差错，甚至是违规经营，导致风险问题的出现。

（三）商业银行的职权分配不够合理

目前，我国的商业银行存在着职权分配不够合理的情况。商业银行管理机制模式陈旧，存在着众多的缺陷，为风险管理造成了一定的困难。首先，商业银行的岗位调配因人员结构的问题，会出现有些部门人员拥挤，有些部门却缺乏人手的情况，导致工作运转中出现了很多麻烦，大大降低了工作效率。其次，商业银行在分配工作岗位时没有切实考虑到每个人所擅长的领域，导致不能发挥他们真正的才能，使得专业人才埋没。最后，由于商业银行制度存在缺陷，企业无法真正考核每个工作人员的实际成绩，在遇到分配培训名额、奖励优秀工作人员的时候就会缺乏客观真实、有说服力的依据，分配制度有时候会造成工作人员的不满，这就会导致工作人员的积极性降低。

三、对于内部控制视角下改进我国商业银行风险管理的策略

（一）要加强商业银行的环境营造，创造良好的内部环境

如同上文所述，目前我国的商业银行存在着内部环境不够完善的情况，这主要是因为企业的内部控制体系不够完善，主要存在以下问题：商业银行组织结构不够完善，内部控制体系没有与时俱进。因此，商业银行必须不断完善企业的组织结构，对董事会的权力加以约束，逐步实现经营权和所有权的分离，确保公司决策的公平公正。此外，商业银行要不断完善内部控制体系，对每个机构的职责进行明确规划，各部门各司其职，保证企业的正常运转。

（二）要加强工作人员的风险意识，变革管理理念

目前，我国的商业银行存在着工作人员风险意识不够强烈的情况，商业银行本身就是个经营风险的金融中介，需要工作人员在平时处理事物的时候要格外注意，但是许多工作人员只是按部就班地完成自己的工作，认为风险并不会发生在自己的身上，心存侥幸心理，这就会使得在风险真正来临时企业内部出现慌乱。因此，企业必须不断加强对员工风险意识的培养。企业要定期对员工展开培训，强调风险意识的重要性，并教授面对风险所应有的心态，此外，要在日常的工作管理中不间断地强调风险意识的重要性，使其潜移默化地深入工作人员的脑海中。

（三）要强化商业银行的风险评估系统，降低出现的机率

商业银行有时会出现风险事件，因此商业银行要设立健全的风险评估系统。首先，商业银行要设立专门的风险评估部门，引进专业的风险评估人才，对风险进行及时的预测和示警，在风险出现是时候能够及时给出解决方案。其次，商业银行可以引进先进的技术手段，通过智能化的工具准确防范风险，弥补人工计算所存在的不足之处，降低风险出现的机率，促进商业银行的发展。

（四）要切实改变商业银行的体制机制，提高工作效率

一个健全的体制机制对于企业来说是十分重要的，它是支撑企业运转的根本力量。因此，商业银行想要对风险管理进行创新，就必须在体制机制上寻求突破。首先，商业银行要结合当前的大数据时代背景和金融市场的状况，建立大数据企业信息管理制度。商业银行要了解市场现状，充分做好市场调研，明确当前市场上的货币流通规律，及时调整公司内部的管理制度和规章程序，做到与时俱进。其次，人才是体制机制构建运行的中坚力量，因此，商业银行要借助大数据构建人才信息数据库，对市场上的人才进行专业的数据分析，准确把握人才的相关信息，并且在挑选人才时要根据企业的实际需求，挑选真正有用的人才，避免造成人力资源的浪费。最后，商业银行要对机关事业单位内部的培训资料进行不断丰富，获取更多的资料，对工作人员的理论、技术和管理等方面的能力不断进行培训，从而提高企业工作人员的专业素养和综合素质，进而提高日常工作效率。

四、结束语

总而言之，我国部分商业银行存在一些市场风险的问题，需要通过改革不断加强内部控制，降低风险出现的机率。近年来，国内的市场竞争十分剧烈，商业银行在追求利润的同时，也应该重视对于自身内部的管理，这才有利于商业银行的长久发展。商业银行要认清当前的市场状况，结合自身的实际情况，不断变革管理理念，对管理方式进行改革创新，加强内部控制，规范工作人员的操作模式，为公司创造良好的内部环境，不断强化风险评估系统，坚决落实高层控制措施，加强规避风险的能力，提高综合实力，从而为我国社会主义市场经济的发展提供助力。