企业财税信息化管理存在的问题及对策

王巧环

（山东省聊城市东昌府区水利局 山东聊城 252000）

在信息化背景下，企业要想全面改善内部财税管理模式，从而实现长久稳健的发展目标。企业就必须根据自身的实际发展需求来合理深化整合信息技术，优化和创新自身财税管理模式，确保财税管理模式始终保持良好的适用性。但是，就企业实际的财税信息化管理情况来说，依然存在“信息化财税管理水平不足、财税管理机制不科学、财税管理体制不完善、财税人员综合素质能力不足等现实问题。因此，企业高层管理人员应加强对财税信息化管理的重视，不断完善财税信息化管理体系及流程，提高财税管理人员综合素质，从而不断提高企业财税信息化管理能力，为企业保持高效稳定发展提供保障。

一、企业财税信息化管理的优势

企业财税管理中的财税信息不仅量大，而且复杂，传统财税管理方法越来越无法满足企业财税发展要求了。而企业财税信息化管理则可以充分利用信息技术的数据处理效率快、结果准确、可处理海量信息等优势，辅助企业进行财税筹划，统一整合和落实财税计划。同时，因为企业财税管理中，时常会因为财税人员对我国目前的财政税收优惠政策和市场销售信息的了解不够透彻、或对企业财税管理的认识不足、或管理方法缺乏规范性等原因，导致企业无法有效开展节税工作，从而增加了企业的运营成本。而在财税信息化管理中，企业的财税管理人员则可以利用财税信息共享系统实时了解并掌握国家最新的税收优惠政策及信息，并在此基础上结合企业实际情况，有效制定节税方案，节约运营成本。另外，企业通过财税信息化管理也可以改善资源配置，将税收筹划节省下来的资产用于企业的整体运营规划和资源协调中，然后充分提高企业的资金利用率。

二企业财税信息化管理中现存的问题

（一）信息化财税管理水平不足

随着信息管控的普及，许多企业逐渐开始重视财税信息基础设施建设。然而，由于传统管理思想及客观经营环境等因素的影响，财税信息化水平仍然略显不足。例如，在信息处理层面，许多企业的财税信息化管理仍然停留在使用财税管理系统进行一些简单的会计信息处理上，比如财税数据简单的加减等。由于缺乏对财税管理系统软件的深层次探索，很多实际的财税工作仍然是用人工的方式来完成的，比如填表、财务计划等。这样，实际财税管理工作中因为人工统计和填写数据信息易出现错误和遗漏，若得不到改善，将直接影响整个财税数据信息的准确性，进而也会影响财税方案的科学性及可行性，导致制定出的财税方案无法指导企业进行科学合理节税。同时，由于企业的财税信息化管理依然无法做到对企业各项业务的全面覆盖，所以财税信息资源也难以共享，导致企业中不同的部门或岗位在利用财税信息化系统开展工作时，未能有效挖掘和发挥出财税信息化管理系统的使用价值。

（二）企业财税管理机制不科学

随着网络和信息技术的不断进步和发展，我国财税管理方法不断完善，取得了显著进步。由此产生了大量的财税信息，财税流程管理也变得越来越复杂。但是，许多企业没有认识到改革创新的必要性和完善信息管控的重要性，仍然沿用传统的财税管理机制，这种机制陈旧、单一，不能满足现阶段企业财税管理的实际要求。同时，信息化技术的不断进步和广泛应用，有效简化了财税管理的工作流程，不仅可以使用在线互联网平台进行财税业务查询，而且也可以通过在线互联网财税平台进行业务申报及业务处理，不用在线下排队等待繁琐的人工处理。比如，电子发票的出现就是一个很好的例子。电子发票简化了财务流程，是财税管理中应用信息技术的经典案例。鉴于此，企业必须要继续探索创新，加快财税管理方式信息化建设。

（三）财税管理体制不完善

虽然一些企业已经意识到了信息技术的重要性及优势，并将其应用于财税管理，但由于企业发展迅速，没有形成符合自身实际要求的财税管理机制，导致财税管理缺乏产品实施标准和规章制度作为具体指导，财税管理的整体实际效果较差。同时，目前很多企业由于内部财税管理人员对财税信息管理方法了解不够、企业对财税信息管理方面的人力资源和资金投入较少、企业高管和领导在财税信息管理上的不重视等原因，导致企业出现了员工也不重视财税信息管理、实际工作中随意性强、操作步骤不规范、财税风险增大等问题。此外，企业没有建立统一的财税信息管理监督体系，导致各部门在落实财税信息化管理中存在严重的形式主义问题，且财税信息化基础建设具体实施的效果不佳，最终阻碍了企业财税信息化管理的向前推进。

（四）财税管理人员的综合素质能力不足

目前，虽然许多企业在内部已经开始探索构建或者建成财税信息化管理系统，但是由于内部财税管理人员的综合素质能力不足，导致财税信息化管理系统难以有效发挥出其应有的价值。比如，许多企业在实际的财税信息管理中，仍然采用传统的财税管理思想及理念，这样随着时间的推移，不仅企业的财税管理能力无法提高，而且财税管理人员也难以获得合理的培养和发展。同时，由于企业没有对财税管理人员开展有针对性的信息技术和信息管理培训，导致财税管理人员在信息化技术使用方面存在诸多欠缺，反映到实际财税管理中就是不会操作财税信息管理系统，导致财税信息化管理系统的应用受到诸多限制。另外，在实施财税信息管理的过程中，工作人员由于不重视自我学习和进步，导致自身专业技能及综合素养水平有限，也难以满足财税信息管理建设发展的要求。

三、企业财税信息化管理问题的对策

（一）在企业内部营造良好的管理环境

在企业内部构建良好的管理环境，有利于财税管理工作的顺利开展，可降低财税风险的发生概率。内部环境的建设是企业加强内部各项业务管理的基础，而企业内部环境的建设，对财税风险管理也是必要性且关键性的条件，因而企业需要在持续发展过程中，完善自身的各项管理机制，对财税风险管理实行有效地管理及控制，加强对财税风险的实时监控及识别，进而减少或避免财税风险出现。同时，在企业内部环境的优化与建设中，也要求相关财税业务人员必须具有正确且规范化的财税风险管理意识，才能让企业实现对财税风险类型的实时分析及评估，并确定企业所有的涉税业务活动，以此来规避财税风险的发生。另一方面，企业在优化内部环境过程中，需要对财务风险管理工作构建科学化、系统化和规范化的考评机制，实时评估和考核风险管理工作中各部门及各人员的实际业绩情况，并借助绩效考核结果，对其进行奖惩，以提升企业全员在财税风险管理中的积极性与参与性，进而在企业中营造出良好的工作环境及管理环境。

（二）要重视对信息管理系统的完善

信息管理系统是支持财税信息处理的基础和保障，因此，在构建财税信息管理系统时，除了建设必要的基础功能外，也要结合企业发展的特点和目标，构建完善风险管控模块，将风险识别、风险防控等作为企业财税管理的重点内容，纳入财税信息管理系统中，完善企业财税信息管理系统。具体来说，在完善信息管理系统时，企业要基于自身所面临的潜在风险情况，与系统开发单位进行沟通合作，全面准确地表述风险内容，这样能够让开发单位了解到企业的具体需求，从而在系统中增加并优化风险管理模块。风险管理模块中应包括企业财税和业务数据的对比分析、企业风险预警等功能，这样能够确保财税信息管理系统可以对风险进行及时确认，进而为财税工作提供风险警示等。信息系统开发完成后，企业应当进行一系列的功能测试，如上传企业的经营信息和财税数据，通过运行测试来发现系统是否存在风险漏洞或者不足，从而可以规避信息系统在正式使用中出现风险隐患，影响到企业内控工作。

（三）搭建完善的信息化管理平台

企业的财税信息管理工作需要依托完善的信息化管理平台，因此企业应积极引入信息技术，搭建财税信息化管理平台，保障财税信息管理工作的顺利有序开展。同时，应及时引入新技术手段优化财税信息管理平台的功能，从而有效规避企业可能面临的财税管理风险。在企业财税信息化管理平台的构建和运行过程中，需要注意以下几个方面。一方面，应树立科学的建设理念，保障财税管理工作的开展遵循相关的财税管理机制；应集中企业的财税信息，采取统一化管理方式；应基于信息化管理平台，构建业务系统与财税管理系统的沟通机制，使企业的财务管理工作更加符合企业业务实际情况，加强企业财税信息收集与整合；基于企业的实际经营管理状况和财税数据，搭建企业税务评估模型，在模型中应突出企业的税务管理关键点，进行科学合理的税务管理工作统筹安排。另一方面，应完善平台功能模块，其中包括纳税申报模板，应实现其与税务管理工作的良好衔接，便于企业开展税款申报和缴纳等工作；应结合企业的实际经营管理状况，完善财税评估分析机制，加强财税信息分析与评估，确保财税信息数据的完整性与准确性，为税务筹划工作提供重要的参考依据。此外，应进一步完善税务备查、发票管理等其他各项功能模块，确保企业财税信息能及时处理并及时更新，为企业财税相关决策提供有效的参考依据。

（四）要重视对信息管理系统的优化升级

这里所说的系统优化升级，不仅包括企业内部财务管理系统的升级，还包括企业财务系统与税务部门系统兼容升级。随着企业财务信息化发展步伐的加快，原有的信息系统在日益完善的财务风险控制和内部控制中，从功能和模式方面可能会出现不再适用的情况。如企业原有的财务信息系统中并未将电子发票业务模块纳入其中。但是随着税务信息化的推进，电子发票系统与原有的财务信息系统进行结合已经成为必然趋势。这就需要财务信息系统开发设计中，可以考虑到这样后续的发展需求，进而在建立财务信息系统框架时，预留出扩展性的空间，可以在有所需要时增加相应的财务信息处理模块。通过信息系统优化升级，使企业财务信息系统终端可以实现通过扫描发票，便可以直接进入税务系统并完成发票验证等一系列工作。这样的财税信息管理系统，可以有效避免发票管理方面的风险，如发票未能及时验证，发票信息与账目信息、报表信息等出现不符的情况等。另外，根据现实需要对财税信息管理系统进行不断升级及优化，保障财税信息管理系统运行的高效性和有序性，这样不仅可以为企业财务风控和内控工作的执行提供积极的支持，而且也能够保障企业在税务监察中不会出现违规行为。

（五）提升财税管理人员的综合素养

企业财税管理人员是财税管理工作的核心，在财税信息化管理建设与实行方面发挥重要作用，提高财税管理人员素质有利于提升财税管理工作效率及财税信息化管理水平。为了加快财税信息化建设进程，提高财务管理实际效果，企业应采取有效措施加强对财税管理人员的培训，提升财税管理人员整体专业素养，并构建一支综合素质较高的财税管理人员队伍。

1.制定严格的人才准入机制。设置严格的人才招聘标准，不仅要考察人员的专业知识与技能，还应考察其信息素养和信息技术应用水平。积极引入专业性强、综合素质高的财务管理人才，提升企业财税管理人员的综合水平，同时优化企业内部针对财税管理人员的福利待遇，为财税管理人员创设良好的工作环境和发展空间。

2.定期开展财税管理人员的培训工作。邀请相关专家开展讲座，不断强化财税管理人员的专业知识基础和业务技能，并加入信息技术相关培训内容，确保财税管理人员熟练应用现代科学技术。加强对财税管理人员的职业素养培训，强化人员的岗位责任意识，激发人员的工作积极性与主动性，提升财税管理工作的效率与质量。

3.完善人员的考评机制和奖惩机制。对在财税信息化管理工作中表现优异的人员，及时给予精神表扬和物质奖励，提供相应的职位晋升机会等，在企业内部形成良性竞争环境，激发员工的工作积极性，使其积极参与企业财税信息各项管理工作，从而有效提升财税信息化管理水平与管理效率。

（六）强化内部控制活动，完善财税风险管理

在财税信息化环境下，企业需要结合内部控制机制与财税风险管理机制对内部控制活动进行合理化调整，并以此来规范财务风险管理活动，才能有效规避或减少财税风险发生的可能性。企业在健康发展的过程中，需要在改善及优化财税信息化环境的基础上，对企业内部控制活动进行全面化地评估与分析，不断完善企业的财务管理机制，并从强化内部控制活动的角度考虑，减少企业所面临的财税风险。针对企业所面临的财税风险，企业可以从强化成本、收入管理、调整及优化内部控制环境等角度出发考虑，确保企业财税信息资料的真实性和合理性，保障企业可以及时识别和确定财务数据分析中的虚假信息和风险信息，从而有效降低企业运营发展中所面临的财税风险。比如，企业可从强化成本及收入管理的角度考虑，应用大数据分析技术对企业中潜在的虚假财税信息进行监督与识别，可以准确确定企业所涉及的增值税与所得税等的税费情况，进而帮助企业及时发现和规避运营中的财税风险。另外，企业从强化内部控制活动以及完善财税风险管理的角度出发，可全方位提高企业内部控制机制的科学性及实用性，保证涉税文件能够及时有效的执行，从而合理规避企业在财税信息化发展中的财税风险，以此来降低企业因涉税风险而造成的损失。

四、结语

综上所述，财税信息化是企业财税工作发展的方向，基于信息化的支持，能够提高企业财税风险管理与内部控制水平，消除或者降低由于财税风险造成的企业经营损失。同时，财税信息化为企业提供了风险防控的手段，让企业能够更好地发现风险和应对风险。因此，企业必须要重视加强财税信息化的建设及发展，提高财税信息管理水平，为企业长久稳健发展保驾护航。