中小企业资金管理中存在的问题及策略

刘水清 东营东方化学工业有限公司

一、当前阶段中小企业资金管理现状

（一）投资缺乏科学性

受自身规模与资金有限影响，中小规模在进行资产投资时大多倾向于一些投入小、回报快的短期投资项目，对所进行投资企业内部的经营管理情况并没有提起足够重视。相较于大型企业，中小企业最大的优势也正是规模较小，可以随时根据市场变化及消费者需求进行适当调整。但若在投资的过程中，只注重短期利益的提升，却忽略了企业自身的市场战略部署，从一定程度上严重制约了企业的可持续发展。其次，受传统资金管理观念的影响，部分中小企业在对资金进行管理的过程中缺乏科学的财务管理模式。这就使得企业在进行资金投资时忽视了投资结构，并没有通过合理的模式对投资结构进行完善，只注重有形资产的投资，却忽视了对企业无形资产的统筹和规划，但往往无形资产却是具有高价值、高回报的企业财产。到最后因其见效较慢被大部分企业一一否定，这就使得企业在发展过程中的生产动力受到了影响，从根本上制约了企业的未来发展。除此之外，大部分中小企业在进行资产投资时，受传统资产管理模式影响，并不会对所投资项目的具体内容、发展现状以及未来发展前景进行研究讨论，这就使得企业重大投资决策缺少强有力的数据与理论支持，无形中增大了投资风险。

（二）企业资金监督机制有待完善

随着市场经济的不断发展，中小企业逐渐认识到资金管理意识对企业生产经营与发展的重要作用。在企业逐步对企业内部资金进行控制管理与建立风险防范意识的实施过程中，为保证工作的顺利进行，均会建立较为完善的资金管理体系。但仅仅如此是无法保障其正常运行的，除此之外，还需要建立起完善的监督机制。只有这样，才能保证在对企业资金进行控制管理的过程中不会受到其他人为因素的干扰，从而降低资金管理的质量，进而对企业的生产经营造成影响。对企业的资金进行管理和财务风险进行合理有效的监督是保障企业制度能够有效执行的重要手段，这就需要企业内部与外部进行合理的相互监督。但纵观我国的企业，在实际工作过程中缺少资金审计部门，这就使得对企业资金管理工作无法进行有效监督。除此之外，企业缺少完善的外部监督体系，将会使得社会及政府的监督对其产生不了任何帮助。在此形势下，企业仍没有形成较为完善的内部与外部的监督体系，将会使得企业面临重大的财务损失与经济危机。

（三）资金管理观念落后

受传统资金管理观念的影响，大部分中小企业在发展过程中往往比较关注生产经营为企业带来的经济效益，只是单纯通过对企业的发展带来的经济效益来进行资金管理工作的。资金管理观念比较落后，资金管理工作的进行只是流于形式，这也是目前市场上大多数企业普遍存在的现象。企业在自身资金管理工作进行开展时，不同企业之间对自身的规划以及管理工作的实施情况都存在差异，这就使得企业对于优秀企业的资金管理模式就没有了借鉴意义，即使应用进去也不符合自身发展需要。另外还有很多企业在实施过程中，对始终坚持的管理要求进行了调整，固化了工作流程，这就使得资金管理无法依据企业发展中的实际情况作出调整，阻碍了管理工作的正常开展，不能充分保证资金管理的工作质量。除此之外，科学合理的管理形式对企业的发展也是极其重要的，很多企业在建立资金管理工作相关体系过程中，由于管理形式过于超前或滞后，与现阶段企业的发展规模、形式等严重不符，很大程度上影响了资金管理工作的开展。因此，企业若想提高资金管理工作的质量，使其在管理过程中充分发挥作用，就必须立足市场发展现状，制定科学合理的资金管理形式，摒弃传统的管理观念，树立科学合理且符合实际发展的管理理念。

（四）企业资金调度不够合理

企业的正常合理发展不仅需要根据市场的需求与行业的发展特点进行适当的产品和决策调整，还要根据实际的发展情况对资金配比进行适当调整，以此来实现企业资金的合理调度，进而来实现企业自身市场竞争力的不断提升。但在当前阶段，部分中小企业仍存在企业资金调度不够合理的情况。企业资金的不合理调度，不仅不能为企业的发展提供助力，还会在一定程度上制约着企业的发展，甚至还会对企业的资金管理工作造成阻碍，进而对企业的财务管理带来了不必要的风险。例如，企业为谋得发展，将要对某个项目进行投资，但投资前没有对企业资金进行整理，投入较大资金，势必会对企业的资金链造成巨大压力，严重时可能会造成企业破产。即使投资方向和资金比例适当，若没有合理的资金管理体系和财务风险防范意识，也会从某种程度上造成项目进度停滞不前，制约企业的发展。

（五）资金管理人员综合素质有待提升

企业高层管理对资金管理部门不够重视，相关人员缺少定期的岗位培训，使企业的资金管理还停留在低端阶段。企业高层和相关管理人员对后期的培训认识不足，企业高层认为对资金管理人员进行定期培训是一种消费性投资，会增加企业的成本，包括资金成本和时间成本，并不会对企业造成实质性的提升，不愿意给员工提供培训支持。另外，部门管理人员对于提升自身业务能力、管理能力不够重视，认为定期的岗位培训对加薪和晋升并没有任何帮助，不愿意参加后续岗位教育。对后续岗位培训教育的不重视造成管理人员总是拿现有的知识与技能来对待管理工作，技能得不到更新，使得整个资金管理部门还停留在基本的统计工作上。由于长期缺乏系统培训，使得管理人员的职业水平无法得到提升。除此之外，一些职业水平和道德欠缺的管理人员可能会利用企业的一些资金漏洞，利用自己的职权获取不当利益，滋生职务腐败，严重影响企业资金管理水平的提升。

二、中小企业资金管理优化路径

（一）详细研究投资项目，提高投资科学性

中小企业因其自身经营规模较小、资金较少，科学合理的投资比例及项目符合企业的发展有着至关重要的影响。因此，企业在进行项目投资时，一定要结合自身的经营方向与经济实力，对其经过充分考虑后，对将要投资的项目和投资内容进行研究探讨，以便制定更详细的投资计划。另外，企业资金的合理分配和调度，对保障资金管理工作的正常进行有着极其重要的影响。企业在进行投资时要严格依据投资项目的资金需求量来进行企业资金的合理调度，并对其制定较为详细的资金使用计划，在对其进行管理过程中，要严格依据其规定正常落实。除此之外，中小企业在投资过程中较为看重为企业带来的经济效益，所以会在各种项目中有所投资，忽略了对投资结构的完善。因此，中小企业在进行投资时，要重视投资项目的战略部署工作，从而实现固定资产与流动资产的合理分配，进而实现投资效益最大化。流动资金属于企业有形财产的范畴，相较于有形财产，无形财产的合理安排对企业资金管理水平的提升也有着促进作用。因此，中小企业可在投资进行时适当提升无形资产在投资资金中的占比，其中最重要的就是重视对员工的培训以及企业文化等方面的投资工作，不断提升企业自身的竞争力。

（二）做好企业资金管理工作的全过程监督

资金管理工作的顺利实施对保障企业正常经营发展有着极其重要的意义，而做好资金管理工作的有效监督是保障资金管理工作能够正常落实的基础。因此，资金管理监督工作也被称之为资金管理体系的核心，其从根本上避免了因资金问题为企业经营带来风险的可能，从根本上保障了企业的长远发展。所以，我国企业在进行资金管理工作过程中，要切实保障资金管理监督机制的有效建立，要从根本上做到对资金管理工作的全过程监督，通过内部审计或财务检查等方式，对资金管理工作进行紧密的监控，避免因为人为因素对管理工作造成影响。除此之外，资金管理监督部门还要对管理工作进行过程中出现的问题进行及时提醒与解决。另外，在监督过程中，相关领导与管理要对资金管理相关工作人员的职责进行明确，对管理任务进行合理分配，实现专员负责的情况。一旦发生问题，能够落实到个人身上，进而来实现监督机制的合理建立，以此来弥补传统的资金管理体系在进行管理过程中的些许不足，从根本上提升了企业资金管理的质量，为企业的长远发展提供了助力。此外，市场不是一成不变的，其会随着经济的发展、人们的需求而发生不定向的改变，监督部门还要立足市场发展现状对企业的资金管理工作进行定向调整，便于其能够更加符合企业的发展需要。

（三）创新资金管理理念

在当前竞争如此激烈的时代，中小企业要想在众多企业竞争中脱颖而出，就必须对企业的资金管理模式进行创新。资金管理模式的创新需要的是先进的资金管理理念做基础，以理念为基础，从整体考虑，对企业的发展战略进行重新规划布置，因此有必要先创新资金管理理念。

首先，理念要与时俱进，经过历史的演变，摒弃在企业生产过程中那些守旧迂腐的管理方法，虚心向领头企业学习其先进的资金管理模式。其次，管理者作为企业带头人，应充分发挥自己的带头作用，在企业内部争起模范作用，为企业的发展创造一个良好的管理氛围，让员工在参与生产过程中感受到创新资金管理模式为其带来的好处，自上而下在企业内部形成一股强劲的创新动力。另外，企业的管理者要树立战略发展意识和危机意识，居安思危，以长远发展的目光对企业内部的资金管理模式和战略模式进行必要创新，重新制定发展方案，让企业在未来的发展中能够立众多企业而不倒。最后，市场环境瞬息万变，机会转瞬即逝，即使企业遇到困难，企业管理者也要树立起信心，带领所有员工共克时艰。当然，作为企业管理者，也要有能发现潜伏在发展表面风险的灵敏，不断提升企业的资金管理水平，以保证企业在能够立足市场而不倒。

（四）合理调度企业资金

企业资金管理工作的正常进行受内外部环境影响较大，尤其在管理工作进行的过程中，若出现企业资金调度不够合理，导致资金链出现问题，那将会直接影响到资金管理工作的正常进行，严重时可能会引发财务风险导致企业破产。因此，企业在生产经营与管理的过程中一定要做好资金的合理调度。在对重要项目进行资金投资时，企业相关领导与管理一定要做好资金筹集等方面的规划，确保投入资金后能够保证企业的正常运营，避免使得企业资金造成不必要的浪费，从而确保企业的资金管理工作不会因企业资金问题而造成中断，使得内控工作无法顺利开展。例如，一旦有重要项目进行投资，企业应合理利用社会银行机构，通过企业自身的信用资质，谨慎合理地进行银行贷款，切不可出现超出与其的大额度贷款，避免因每月的还款压力给企业带来不必要的财务风险。另外，在资金筹集的过程中，企业还可通过融资租赁等方式拓宽资金的筹集渠道，通过对还款期限进行合理的设置，进一步来减缓自身的还款压力，保障企业的长远发展。除此之外，若企业要想对企业外部的项目进行投资，相关领导与管理必须要严格依照企业资金管理相关制度对资金的投入比例、方式等进行决策，进而来保证投入资金的精准性。另外，还需建立专门的监督机构，对此笔资金进行监督，保障投入资金能够专款专用落到实处。

（五）加强员工培训，提升管理水平

全面提升资金管理队伍的综合素质是对企业资金进行管理的重要方式之一。资金管理制度的高效执行必须要有高素质的管理人员为基础，通过不断强化资金管理人员的职业能力，提升队伍的综合素质，进而提升资金管理的工作效率，才能够保证管理质量，更好地服务于管理层决策人员。另外，管理工作的实施依靠的主要还是会计人员，其职业道德的高低、综合素质的强弱等各方面的因素都会影响到管理工作的正常进展。因此，为保证工作的顺利开展，企业应注重加强对财务员工的职业技能和道德素质培训，鼓励财务人员参加后续教育和职称考试，提高企业财务人员的理论水平。另外，各中小企业还要加强管理人员职业道德培训，提高管理人员防范财务风险意识和法律意识，避免管理人员在受他人利用或者经济利益诱惑时出现违反财经法规行为的发生。努力实现企业资源利用的高效率，做到物尽其用。

三、结语

当今各中小企业伴随着科学技术的发展和市场经济的充分调动，在新时期实现了更好的发展。作为当前国家经济发展的重要力量，中小企业在经营过程中，往往会受到本身资金的限制，进而影响到自身的发展规模以及投资方向。因此，中小企业要想提升自身的市场竞争力，实现更长远的发展，就要结合企业的实际发展情况，对自身在对资金进行管理过程中的问题进行科学合理的分析，并制定适合企业发展需要的资金管理方案，并在管理过程中得到贯彻落实，进而为企业在巨大的竞争压力中实现更好的发展。