网络金融时代商业银行财务管理问题研究

王 健

（蒙商银行股份有限公司鄂尔多斯市分行，内蒙古 鄂尔多斯 017000）

互联网金融是指互联网公司和传统的金融组织联合起来，通过互联网技术和财务的结合以及相关技术支撑，可以逐步实现通过互联网来进行付款；可以在网上进行资金的投入而不用自己来回奔波；能迅速、便捷地获取有关财务资料。互联网财务自身意义不同，涉及的领域也不同。随着互联网金融的日益发展，我国的传统商业银行必须改变目前的困境，与时俱进，利用互联网技术进行业务创新。各家银行根据各自的特点，积极拓展网上理财业务，推出手机银行、网上银行、网上理财、移动支付、闪付等网络理财产品，方便客户进行网上转账、支付和理财。由于手机互联网的普及，很多的业务已经从线下转移到了线上，而实体的银行也在发生着改变，由智能机器取代了传统的人工柜员制，而自动银行也开始进入了人们的日常生活。

一、网络金融时代下传统商业银行面临的挑战和机遇

（一）面临的挑战

1.网络金融对商业银行网点优势的冲击

从传统的商业银行视角看，提升客户的便捷程度，尤其是存款和贷款服务，是提升其纯收入的重要渠道。银行设立分支机构，分支机构，ATM机等。顾客在网点密集的地方做生意会更加方便，也更容易发现最近的网点。但是，随着互联网技术的不断发展，网络的安全性和隐私权的问题也在不断改善，线上交易也在不断被人们所接受。网点的终端使得客户不用出门就可以通过移动电话、计算机进行业务，从而达到现金流量的目的。与互联网的便利相比，传统的网上网点在网点的分布上没有明显的优越性，而且网点的维护和运营需要大量的资本支撑，给银行带来了大量的不必要的开支，而网点的拆除将会损害到银行的信誉。因此，昔日的优势网点渐渐沦为弱势，经营费用上升，使得商业银行在经营方式上不知不觉地陷入困境。

2.网络金融对商业银行负债业务的冲击

商业银行的资本来自债务，其中以债务为主的资产经营，尤其是以储蓄为主的债务经营，具有客户多、费用低廉、规模大等特征。随着互联网金融的发展，网上金融机构的投资和投资品种不断增多，消费者的选择也日益增多，对网上理财的需求也随之增加。随着投资者对新的东西有了更多的认知，他们会根据自己的投资习惯，来制定自己的最佳计划，慢慢地，他们发现，这些分散的资金可以用来投资那些高回报的投资工具，而且网上操作简单，没有太多的限制，节省的时间和精力，比直接把钱存进银行的支票要好得多。这些选择不但受到年轻人的欢迎，也受到了中老年人的认同与认同，但由于存在着大量的银行储蓄资金的损失，面对着激烈的市场竞争，使储蓄业务的效益受到了极大的影响。

3.网络金融对商业银行资产业务的冲击

目前中国的中小企业正迅速崛起，大部分都面临着迫切的融资和融资困难，而网上借贷可以帮助中小企业缓解困境，因此许多公司都会选择网上借贷。另外，对于个人贷款来说，在网上贷款的时候，最好是有信誉的，比一般的贷款公司贷款要高、流程长、时间长，而网上贷款则是在互联网上足不出户就能高效完成流程，办理快，贷款快，能尽快解决个人燃眉之急。网上借贷不但无时空之约束，操作费用低廉，与网上借贷相比，其诸多优点都是小巫见大巫。目前，借贷行业正面临着与储蓄类似的困境，网上借贷平台将用户分散，同时也给银行的资金带来了巨大的影响。

4.网络金融对商业银行中间业务的冲击

商业银行的中间服务是指通过中介和代理的方式向客户提供服务费的一种服务。在互联网还没有普及之前，作为社会资本流通的一种主要渠道，随着互联网金融的出现，人们的付款方式也随之出现了巨大的改变，而第三方的交易也在迅速减弱。用户可以在任何时间通过手机完成支付、转账和收款，让用户和卖家都获得了方便，支付宝和微信支付在日常生活中的广泛应用，使得支付和支付服务面临着巨大的挑战。

（二）发展机遇

1.推动商业银行转型升级

由于网络的冲击，无论是负债业务、资产业务还是中介业务都会遭受攻击，因此，要想取得较好的发展，就需要进行转型和主动融合，不然就会遇到很大的困难和困难。另一方面，危机也是一个转折点，强大的互联网给商业银行施加了巨大的压力，迫使它们加速转型，加速它们的转型和提升，对它们的发展起到了积极的促进作用，同时也为它们指明了前进的方向。

2.丰富商业银行的发展渠道

过去，商业银行的新业务推广方式较为单一，一般都是通过传单、电话等方式进行，传播的范围较窄，效果也较差，无法有效地促进商业银行的经营。在互联网时代，消费者的消费意识发生了巨大的变化，网络已渗透到了人们生活中的各个领域，包括衣食住行。通过网络，可以使各大企业获得新的发展机会，同时也可以通过互联网来推动自身的发展。

3.风险控制优势

金融作为危险系数交稿的产业，它的历史、现在和未来都存在着对其进行风险控制的问题。在漫长的发展过程中，我国的商业银行一直屹立不倒，其原因在于其相对成熟的金融体系和金融体系。面对市场风险、信用风险、流动性风险、法律风险等困境，我国商业银行通过不断完善风险管理过程，不断完善风险控制的经验，不断完善风险管控体系。与此相比，网上银行的发展较晚，其内部的风险控制体系还不健全，存在一定的风险和安全性问题。在风险控制和保障客户资金安全方面，商业银行要比网络金融和网络公司强得多。因此，我国的商业银行要充分利用自己的有利条件，积极推动我国的金融体制改革和创新。

二、网络金融时代下商业银行财务管理存在的问题

（一）成本管理需要转型升级

随着互联网时代的到来，各大商业银行在经营成本上的优势越来越明显，这些年来，各大银行都在积极推动和改进自己的APP应用程序，使APP的使用人数达到了9000万，从某种意义上来说，可以降低银行的经营费用。各大商业银行也在不断更新自己的传统业务，以构建“互联网+金融”3.0网点，3.0网点的出现，意味着网点更加的智能化与开放，能为到店的客户提供更优质的服务。3.0网在加强客户关系，提高与客户的沟通和沟通效率，增强客户信息的安全性，降低网点运营费用。在今后的发展过程中，必须不断深入地推动“互联网+金融”的发展，以达到最大限度地减少经营成本和提升经营效率。

（二）财务人员素质亟待提升

要全面应对金融危机所产生的各种问题，就需要加强金融从业人才的学习、适应、专业能力和创造力。会计从业资格的会计从业人员不仅要具备较好的会计理论基础，还要不断地掌握最新的会计信息，以加强会计工作的积极性，提升自己的业务技能和创新意识。尤其是在互联网金融的新时期，包括数字资产、与其有关的交易、会计核算、会计核算等都属于新问题，因此，企业的财务管理人才要主动研究和提升自己的业务能力。

（三）财务考核指标体系需以战略为导向

只有建立起一个完整的、科学的系统，来评价一个公司的运营情况。比如以平衡记分卡为基础的网上绩效评价体系。采用系统可以将绩效评估与财务指标有机地结合起来，但这一制度缺少全面的考量，过分强调多样化，不能达到公司的目标，也不能阻碍公司的政策制定。随着互联网的迅速发展，银行业的经营状况发生了变化，因此，在会计评价的评价体系中，必须要进行相应的评估，从而为公司的发展提供更好的服务。

（四）财务管理体系有待优化

为提高公司的金融服务质量，在2003年引进SAP会计，提高了公司的财务管理能力。SAP是通过互联网技术来帮助企业进行财务的，但是SAP的原始资料往往要由不同的企业进行手工输入，不能建立起一个完整的、可控制的体系，所以很难确保SAP的准确度。另一方面，为更好地顺应网络金融的发展趋势，我国商业银行要推动业财一体化、主动革新，以技术推动会计工作的变革和变革，把智能分析融入企业的工作闭环中，帮助财会员工提升信息整合、预测管控与价值创造的能力。与此同时，建立了一个基于互联网的系统，推进了银行的信息化，提高了银行的资金运用和管理的有效性。

（五）财务风险管理控制需要前置

我国的商业银行在金融市场上的管理水平一向处于领先地位，其风险管理的原则是：全面性、专业性、制衡性和独立性。随着互联网经济的快速发展，各大商业银行纷纷将互联网技术与互联网技术相结合，形成了“天秤系统”，并建立了第一家大型托管服务平台，“天秤系统”具有将外部诈骗的危险扼杀在萌芽状态的巨大作用。“天秤系统”的工作原理就是对各个维度的信息进行筛选，然后再由风控制模型进行计算和分析，最终得出最终的结论。“天秤系统”能够根据用户的信用信息对用户的信用风险进行评估，从而为银行业的信贷服务提供技术支持。

三、网络金融时代下加强商业银行财务管理的建议

（一）实施全面财务成本管理

成本是衡量银行运营能力的一个关键要素，因此，企业的成本控制在企业的财务中起着举足轻重的作用。对成本进行有效的控制，对改善我国银行业的运营和赢利具有重要意义。目前，企业的成本管理已不再局限于寻找降低费用的方法，而应从整体和长期的观点出发，寻求更高的经济利益。要使企业的经营活动能够真正体现出其在经营成本的基础上进行科学的计划，合理安排费用的投入，合理的投资，调节资金的投资，使其能够更好地发挥其优势，从而使其成为一个更为健全的金融机构。

（二）提高财务管理的信息化水平

银行财务管理要顺应互联网技术的发展和运用，必须根据当前的发展状况制定详尽的规划和实施措施，并运用信息化技术逐渐渗透财务管理的各方面，使财务信息更加精确、可靠，财务管理自动化、信息化、智能化，有效地整合信息资源，将网络资源优势转化成自身竞争优势，建立能线上线下相协同的财务管理模式，促进商业银行财务管理水平的不断提高。

（三）提高财务管理人员综合能力

首先，在招录阶段，应建立多层次的评估制度，尽量筛选出具有较高素质的人才。其次，定期对其进行培训，如集体培训、网上授课、听课等，以提升自己的专业能力和专业素养，主动担当起自己的职责，充分利用自己的专业优势，提高金融管理效能。最后，网上沟通平台也是一种将共享与回馈相融合的网上沟通平台，使金融经理能够通过互联网平台提出问题、发表见解、分享自己的心得。这种网上沟通的方法不仅可以缩短员工之间的关系，还可以集中大家的聪明才智，有效地处理问题。要建立起网上沟通的平台，为金融主管之间的相互协作、相互学习、相互学习，创造良好的沟通平台。

（四）优化风险管控预警措施

在面临着各种危险因子的情况下，我国银行业必须对其进行有效的风险警示与风险控制。首先，应加强对风险的认识，及时采取相应的措施和机制，对内部控制体系进行相应的调节和改进。其次，要在金融危机发生前，建立金融风险辨识体系，将潜在的危险因子从萌发的苗头，加以遏制。若存在金融管理中存在的漏洞，应尽早制定一套行之有效的、能将其分散或转移的方法，从而降低其经济损失。最后，要强化金融机构的风险监控，从外部市场风险、内部管理风险、信贷风险等方面进行监控，及时掌握风险动态，及时做出相应的反应。实施风险控制也需要各部门员工严格遵守银行的各项风险控制体系，并在工作中做到尽心尽力。在银行的风险控制中，大数据技术起着举足轻重的作用，而对其进行预测，则离不开强有力的数据支持。为此，我国的商业银行必须将大数据技术引入风险控制中，并通过对风险数据进行分析与处理，使其能够更好地利用信息技术进行金融经营。

（五）完善银行财务管理机制

我国的商业银行应转变以往注重会计核算的方式，从多个层面进行改革，健全金融机构，为金融监管工作的顺利进行奠定基础。首先，要强化对银行的财务管理。要建立一个科学化的财政预算目标，再对其进行分析，实现对其进行真正的事前控制，使其更好地实现其作用。其次，要加强对银行的金融监管和监管。在金融工作中，要对每个部门的职能和职责进行清晰界定，在出现财政问题时，要有证据，并对其进行严格的问责。会计主管应明确会计工作的程序，强化审计的真实性和安全性，将会计监管制度落实到位，使其更为完善、制度化。最后，完善银行职员的工作岗位，加强职工与经理之间的协调，防止权力的滥用和工作环境的负面影响。建立健全的奖惩制度，是我国银行业金融工作中一项重要的重要举措。奖罚制度能有效地激发企业的工作热情，确保企业的经营业绩。

四、结束语

互联网金融平台提供的业务形式丰富多样、基金产品更是五花八门，极大满足了客户个性化的投资需求，但互联网金融的发展对商业银行有着多方面冲击，为了适应与融入互联网金融时代，商业银行已开始转型与改革，因此商业银行的财务管理必须随之进行变化与调整。