浅析企业现金流管理

○李静

（天津路鑫建设工程有限公司 天津 300232）

浅析企业现金流管理

○李静

（天津路鑫建设工程有限公司 天津 300232）

现金流被称为企业的血液，想要处理好企业的财务问题、增加企业收入、为企业未来发展打下良好的基础，首先要做好的就是现金流管理工作。一旦现金流管理出现问题，企业就很难健康平稳地营运下去。随着当代经济和社会的发展现金流的管理已成为现代企业的财务管理核心。本文就现金流的管理问题进行了探讨。

现金流量 财务 利润

一、企业现金流量进行管理的意义

当代企业管理形式多样，管理侧重更是千变万化，然而企业最终的目的就是为了追求利益。企业想要追求经济效益，资金流量管理就是不可跳过的重要步骤之一。

1、对企业现金流量的有效管理可增加企业的决策实效性

现金流量是依照收付的实现制原则来计量的，和实际资金的运动是相一致的。这就表明，在反映企业实际资金运动的过程中，资金流量管理有着十分必要的作用。然而当前一些公司由于现金流量管理制度不合理，尝试企业公司权责发生制所计算的利润中出现许多人为的、不可预知因素，因此所反映出的会计信息有一定局限性，所以需改革当前现金流量管理策略，只有这样，企业才能准确顺利地用现金流量的信息反映出企业实际的支付能力、偿债能力及资金的周转情况，对企业的经营决策是更有实效性的，能为企业的发展和未来规划提供可靠的资金数据，帮助企业构建未来发展的蓝图。……