企业资金管理过程中的风险与管控

河北省木兰围场国有林场管理局 魏天波

2008年美国次贷危机爆发以来，国际经济形势急转直下，随后欧洲金融危机的发生，对于低迷的市场经济无疑更是雪上加霜。面对经济萧条的国际形势，中国经济在经历了长达十年的高速增长后，也放缓了经济发展的脚步。企业经营受环境影响颇大，在如此恶劣的国内外经济形势下，企业唯有从自身做起，加强防范风险的意识，才能渡过困难期。企业经营困难的导火索往往来自资金管理不善，由于资金链断裂导致的企业破产问题屡见不鲜。资金管理不善会使得企业在筹资和投资过程中捉襟见肘，引起财务上的混乱。因此，企业在内部管理上应加强对资金风险的防范，找出企业资金风险点，制定一系列有针对性的风险防范措施，有效应对资金管理中存在的问题和不足，通过制度上和意识上的管控，切实落实好企业的资金管理，促进企业在困难时期稳步健康发展。

1 企业资金管理风险

企业资金管理不善导致资金风险频发，轻者影响企业正常生产节奏，重者可能导致企业发生破产等危险。资金管理涉及面广，与企业很多活动相关联，管理不善导致的风险较为多样，其表现形式也各不相同。

1.1 盲目筹资加大财务风险

筹资是企业财务活动的重要内容之一，是企业资金来源的主要途径。中国企业普遍面临筹资难等问题，筹资途径较为狭窄，审核程序繁杂。企业较为常见的筹资方式是银行借款，通过负债的方式解决对资金的需求。……