加强商业银行风险防范的研究

段红峰/中国建设银行黑龙江省分行风险管理部

加强商业银行风险防范的研究

段红峰/中国建设银行黑龙江省分行风险管理部

我国商业银行在日益激烈的市场竞争中，面临着越来越复杂的风险，而且风险还存在着较大的不确定性。文中对如何正确认识商业银行风险进行了分析，并进一步对商业银行应采取的风险防范措施进行了具体的阐述。

商业银行；银行风险；防范

一、对商业银行风险有一个正确的认识

(一)风险损失的突发性

商业银行在经营过程中存在着许多风险因素，而且这些风险因素具有不确定性，一旦发生则会在短时间内给商业银行带来严重的危害。商业银行最主要的业务即是吸纳储户的存款和信贷业务。而储户提款时具有随机性，没办法有效的预测，在某种原因下短时间内储户提款的要求增加，其所款资金需求与银行正常的备用资金有较大的出入，则会导致银行无力应付。这种情况发生时，对于自有资金较少，而吸纳存款数额较多的银行更会带来严重的打击，使银行面临着巨大的风险。再者就是信贷资金方面，信贷客户在取得贷款后未经银行同意而将这部分资金用于高风险的投机活动中，而贷款的抵押物又因不可抗力损失，抵押物没有进行相应的投保，这样银行就会面临着贷款收不回来的风险，给其带来突发性的损失。

(二)会计风险控制存在薄弱环节

部分商业银行对于风险控制在思想和意识上还有较大的欠缺，有很多不正确的认识。将商业银行内部控制制度只是觉得是简单的各项规章制度的汇总，认识不到内部控制是整个业务运行过程的环环相扣、监督制约；会计人员对于内部控制觉得与自身没有什么关系，觉得那是稽核、审计和管理层的事情，与自己关系不大，对会计职能作用没有一个正确的认识；不能正确的对内部控制的方法和手段有一个正确、深入的了解，只是简单的觉得内部控制就是相互之间的牵制。由于认识的错误，从而导致在会计风险控制上存在着许多薄弱环节，极易给商业银行经营活动带来较大的风险。

(三)人民币汇率升值使得商业银行汇率风险的增加

人民币汇率升值对于内外经济失衡的调整具有极为重要的意义，可以对能源和原材料等进口商品价格持续上升起到一定的抑制作用，有效的避免了输入型通货膨胀的发生，可以对“双顺差”情况的存在有降低作用，实现对流动性过剩产生源头进行控制。因此汇率升值是一种紧缩政策，由于当前我国在通货膨胀及经济内外失衡的调整上还没有完合到位，所以人民币汇率还存在着一定的升值空间。人民币汇率继续升值存在着较大的可能性。但对于银行来讲，人民币汇率衍生产品还没有一个完善的市场，而且银行间市场的衍生产品也较为缺乏，这样汇率风险就无法有效的对冲，在这种情况下，人民币汇率升值势必会增加商业银行汇率的风险，而且目前人民币对美元汇率也呈现双向波动的趋势，这样更加剧了银行交易性汇率风险的增加。

二、商业银行应采取的风险防范措施

(一)建立全社会共同防范金融风险的大体系

政府应转变职能，为银行的发展提供更好的服务，促进银企之间关系向互惠互利型转变，同时还要处理好经济改革和经济发展的关系，为银行业的发展提供创造良好的经济环境。而银行也需要在发展过程中对企业的改革、改制等工作做好支持工作，利用国家给予的优惠政策，来对存量资产进行盘活。通过建立防范金融风险的政府目标责任制，从而将金融风险的防范与政府党政领导的业绩挂钩，从而形成以政府为龙头、银行为核心、以企业为基础的综合风险防范体系。

（二)加强内控管理，风险管控

商业银行要树立“内控优先，制度先行”理念，内控规章制度的制定后评价和完善工作趋于常规化，内控管理纳入考核评估体系。在信用风险与市场风险方面，要引入专家论证制度，建立专门的审贷中心，对风险的识别和掌控能力逐步提高。以客户关系管理系统为基础，改进和提高了风险定价技术与能力。还应加强风险问责，特别是对高管的风险问责力度不断加大。

(三）进行经营战略调整，实施以结构调控压力

商业银行在信贷资金配置时应考虑到通货膨胀对各行业的影响，在具备相应能力时提高盈利预见性强、产品价格可以提升的行业的信贷资金配置比率，降低受宏观经济影响大的行业的信贷资金配置比率，积极对能够抵御通胀与经济周期、国家政策支持导向明确的行业提供信贷支持。商业银行应密切关注国家产业政策的变化，及时调整信贷政策，防范有关行业信贷风险，实施行业风险限额管理，同时把握产业结构调整带来的盈利机会，提高银行经营水平。

(四)全面加强信用、市场、流动性和操作风险的管理

在防范信用风险方面，商业银行应加大风险管理力度，密切监控企业经营风险，特别是密切关注从紧货币政策环境下，房地产、“两高一资”、出口等行业中有关企业的信贷风险变化，注意防范企业或集团资金链断裂的风险，维护和提高信贷资产质量。在防范流动性风险方面，商业银行应提高流动性的日常管理水平．加强存贷款资金的流量监测和融人、融出资金的流量管理，加强头寸预测调度，制订应急预案。并注意均衡安排投资，以实现支付安全和较低的备付率水平，将流动性风险和效益有机结合。在防范市场风险方面，商业银行应积极应对汇率，通过匹配资产和负债来规避结构性风险。同时运用多种金融市场工具对冲借贷资金的币种、金额和期限匹配不完全所产生的风险，并通过风险敞口和止损限额控制来规避交易性汇率风险。

(五)建立多层次会计控制体系，完善重点环节和会计核算程序

银行有着自己的经营目标，也有着明确的内部控制目标。《加强金融机构内部控制的指导原则》中明确提出：银行机构内部控制目标是“有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行，确保将各种风险控制在规定的范围内，确保自身发展战略和经营目标的全面实施”。为了确保总体目标的实现，应在统一认识、明确总体目标的基础上，将目标责任层层分解、细化，确立各层次会计控制的具体目标，形成一个明确、具体、完整的目标体系。

三、结束语

商业银行的经营活动过程中，需要做好风险防范措施，将外部的科学刚性监管转化为企业内控风险的动力，为商业银行的建设提供良好的促进作用。从而加快商业银行向现代化的银行目标迈进，利用政策引领、准入把关和检查督导等多种手段，来推动商业银行更快、更好的发展。

[1]陈星我国商业银行风险应对策略[J].科学咨询2011(4).

[2]张兆玺.完善我国商业银行风险管理机制的对策[J].经济视角2010(20)

[3]乔卫红.浅论商业银行的经营风险及防范措施[J].河北金融.2011(3).