EXCEL在企业财务管理筹资决策模型分析中的应用

李红霞

摘 要：筹资是满足企业资本需求的首要手段，筹资 在筹资过程中，要涉及大量繁琐的计算，借肋于Execl强大的自动计算、图表功能，可以提高工作效率，使工作事半功倍。本文重点对EXCEL在财务管理筹资决策和资金需要量预测中的应用进行详细介绍，利用EXCEL强大的数据处理功能、自带函数计算、绘图工具做出决策和预测。

关键词： 筹资决策；资金需要量决策；EXCEL函数计算

一、利用EXCEL计算资金需要量的模型

资金需要量预测是指以预测期企业生产规模的发展和资金利用效果的提高为依据，在分析有关资料、技术经济条件和发展规划的基础上，运用数学方法，对预测期资金需要量进行科学的预计和测算。

传统的计算中不论哪种方法计算量特别大、容易计算错误。利用EXCEL自带的函数计算及分析工具可以简便快速的解决问题。为了更好的说明EXCEL在资金需要量模型中的应用，本文选取利用资金习性法预测资金需要量：利用资金变量与销售变量之间的依存关系，把资金分为不变资金a、变动资金b和半变动资金。利用资金习性又可以采用高低点法和拟合回归方程法进行资金需要量的预测。拟合的曲线为线性曲线模型为：Y=a+bx。

其中：Y为资金占用量，x为产销量。

这两种方法拟合的曲线形式都是线性的，只是方法不同，都牵涉到大量的计算。所以可以在同一个案例中运用这两种方法进行计算。下面介绍一个利用这两种方法预测资金需要量的具体案例。……