HC公司虚假转口贸易逃汇案

HC公司虚假转口贸易逃汇案

案件概述

本案是国家外汇管理局新疆自治区分局（下称新疆分局）近年来处理的一起涉案金额较大的案件。在这起逃汇案件的办理过程中，针对交易方多、物流链长、证据链条多的情况，外汇局以资金流对应的货物流证明材料——《白钾流向表》中无相应货物运输和报关记录为检查的切入点，通过调查取证，并进行耐心的外汇政策法规宣传，最终使违规当事人承认提供给银行用于购付汇的材料不具有相应的贸易真实性。

案件线索

2013年4月，在打击虚假转口贸易专项行动中，新疆分局结合辖区转口贸易大额交易比重高的特点，将单笔100万美元以上的交易作为重点，通过在非现场检查系统中创设“转口（转卖）收支差异率高”等指标，初步筛查出HC贸易有限公司（以下简称HC公司）存在异常交易情况。随后，通过单证核验及企业延伸现场检查，最终查实了HC公司利用已清关的现货构造转口贸易对应的货物流向单证和入库单证，虚构贸易背景，骗取银行外汇资金并汇出的逃汇案件。

案情简介

HC公司于2004年10月29日在新疆阿拉山口成立，注册资本为人民币5000万元，主营业务为边境小额贸易及化肥进出口业务等。2012年7月至2013年3月，HC公司通过开立5笔信用证办理转口贸易付汇，共向境外支付5648.83万美元。

转口贸易是货物买卖不在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国进行转手的一种特殊贸易方式。而信用证作为国际贸易中的一种结算方式，由于银行信用的介入，使得交易三方各自不同的利益均得到一定的保护，可以充分享受融资的便利，因此在转口贸易中被企业广泛采用。……