商业银行资本充足率和风险现状分析

张育松

1.引言

商业银行的本质是一个以营利為目的，以金融负债来筹集资金，并以多种金融资产为经营对象的金融机构，其主要利润来源于存贷款之间的利息差。随着我国股份制银行改革和利率市场化进程的不断加深，银行业务经营所面临的风险也越来越受到各部门的重视，如何在不断创新发展的金融市场中保证商业银行职能的多元化，发挥其在国民经济中重要的支柱作用，已经成为众多学者讨论研究的重要课题。

《巴塞尔协议III》对商业银行资本充足率提出了更高的要求，为应对更加严格的资本监管，商业银行对其资本充足水平和风险承担水平做出了积极的调整，以此促进我国银行业和金融市场的健康、有效运行。首先本文分析了我国商业银行资本充足率水平的现状，发现随着金融产品的多样化、金融市场关系的复杂化，商业银行越发重视提高其资本充足水平，以应对各种潜在风险。其次，本文对商业银行所面临的各种风险，特别是信用风险做了阐述，强调资本充足率对商业银行信用风险的影响作用。

2.国内外文献综述

徐明东（2012）采用GMM动态面板估计方法分析了宏观货币环境下，资本充足率与商业银行风险的关系，并提出了资本充足率越高的商业银行风险承担行为的敏感性越低。

王晓龙、周好文（2007）应用联立方程模型对我国13家商业银行做了实证研究，指出实施资本监管能够促使商业银行提高资本充足率，进而降低银行风险水平，并提出了建立存款保险制度等建议。……