商业银行外汇风险管理分析

摘 要：商业银行外汇风险的管理有效与否直接影响着我国银行体系的稳定和汇率体制改革的成功。本文分析了外汇风险对商业银行影响的渠道，归纳了我国商业银行外汇风险现状以及存在的问题，并在此基础上从外汇管理、外汇资金两大方面提出了适用于我国商业银行外汇风险管理的对策。

关键词：商业银行；外汇风险管理；问题；对策

随着中国经济市场化进程的深入，汇率走势的不确定性逐渐增加，汇率风险分散到外汇持有者手里，身处金融机构体系主导地位的商业银行首当其冲面临着外汇风险挑战。2013年3月6日银监会下发了通知，要求各银行机构要重视与全面评估外汇业务可能带来的风险。而现阶段国内商业银行外汇风险管理水平现状不容乐观，在外汇经营与管理上存在的缺陷日益凸显。

一、商业银行外汇风险的影响渠道

汇率变动对商业银行的影响渠道主要体现在四个方面：

1.资产负债。当外币标价的资产大于负债时，发生货币错配现象，通过外汇敞口头寸对商业银行的净资产价值产生负收益。

2.资金业务。一方面汇率风险，能过提高外汇理财客户的风险防范意识，为商业银行中间业务的发展提供了机会；另一方面，汇率的变动，会促使改变银行的外汇理财和其他外汇衍生业务的盈利结构，收入稳定性难以保持。

3.国际结算。汇率变动对国际贸易结算业务产生结构性影响，对进出口贸易影响较大，同时也推动了人民币跨境结算的发展进程。……