金融新常态下中小企业信贷风险管理思考

陈瑶

【摘要】目前，国家的经济重点是扶持中小企业发展，商业银行的信贷重点也摆在中小企业上，这种经济和金融的新常态决定了商业银行中小企业信贷风险管理的重要性，它直接关系着经济结构调整和商业银行可持续发展的大局。本文探讨了金融新常态下中小企业信贷风险管理思考。

【关键词】金融新常态下 中小企业 信贷风险 管理思考

中小企业由于自身抗风险能力较差，需要更加重视风险管理工作，特别是对于信贷风险的管理，这是保障中小企业健康稳定发展的基础。

一、中小企业的信贷风险分析

（一）融资风险

中小企业由于社会及其自身的原因，在融资来源方面权益性资金非常短缺，而长期性债权资金更是难以获得支持，直接融资渠道适合范围太小，只能使一小部分中符合条件的企业得到益处。融资渠道过于狭窄，使得中小企业的资金成本非常高，因而导致了其融资能力相对弱小，极易直接影响企业的持续经营能力。

（二）担保风险

一般来讲，中小企业固定资产比较少，而且存在产权不明晰，生产设备、厂房等抵押权属关系不明确等问题，使银行抵押风险加大；中小企业在办理保证担保贷款时，往往超出其承受能力，一旦出现问题，容易造成担保风险转化为现实信贷资产损失。

（三）信息不对称风险

中小企业由于缺乏正常信息披露监管，导致对外披露信息不充分，管理不规范，提供的信息不充足或信息严重失真，使得银行很难客观地了解企业具体的生产经营状况。由于无法掌握企业的内部财务状况，所以银行在授权信贷业务时无法判断风险存在与否，导致不能准确判断风险的情况；由于中小企业分布数量众多，银行很难对其全面了解，这种情况下信息呈现不对称状态，银行无法评估中小企业的经营发展能力，加大了信贷风险。

（四）信用风险

我国社会经济发展配套措施相对落后，在信用环境建设方面，社会信用体系非常不健全，无法对中小企业信用情况进行有效的数据管理。加之中小企业经营者往往素质相对比较低，缺乏信用观念，诚信意识淡薄，导致银行无法对信贷资金风险进行判断；而不少企业短贷长用现象较为普遍，银行贷款本金不能按预定期限收回。

（五）关联风险

关联风险是指在中小企业之间关系错综复杂，关联资金被大量占用，关联风险较难被银行监控管理，尤其是在外部监管缺失的环境下，关联风险更为突出。

二、金融新常态下中小企业信贷风险管理思考

（一）科学的进行融资决策

在中小企业信贷风险防范方面，首先应当进行科学的融资决策，防止在融资过程中出现融资偏好问题。对于中小企业的管理层和领导者来说，应当正确认识到当前市场环境下信贷风险问题，虽然在当前的市场环境中，中小企业迫切需要资金来走出困境，但是融资的背后也会带来巨大的信贷风险。为了保障中小企业的长远稳定发展，应当从实际情况出发，根据其自身的实际情况，如市场情况、利润情况、库存情况、现金流情况等等，确定合理的融资规模，防止出现过度追求融资规模的问题，应当保持较好的融资克制，这对于降低企业的信贷风险有着重要作用。另一方面，在融资渠道选择中，也应当克制相关的偏好问题，积极拓展融资渠道，选择一些融资成本更低的融资渠道，如一些新兴的网络融资渠道，而不能过度依赖银行贷款、民间借贷等传统融资渠道。在决策过程中，通过详尽的调查和客观的分析，為做出科学正确的融资决策打下基础。

（二）建立完善的信贷风险管理机制

建立完善的信贷风险管理机制对于中小企业来说，应当从信贷风险管理制度、组织部门、人员等方面同时开展，规范企业经营管理中的相关风险管理制度，建立专门的信贷风险管理部门或者管理团队，也可以在财务管理部门中又专人负责信贷风险管理工作。在建立完善信贷风险管理机制中，首先应当完善相关的风险管理制度和流程，从融资决策开始，一直到债务偿还，对于相关的流程进行规范，在不同时期进行相应的评估，根据企业内外部环境的变化情况，评估企业的信贷风险和偿还能力，为及时进行决策调整提供依据。同时，财务管理部门作为中小企业管理信贷风险的主要部门，也应当积极承担起相应的信贷风险管理工作，定期对中小企业的信贷风险情况进行评估，或者对其信贷风险进行实时监控，一旦某一时期信贷风险将要增加，应当及时提醒企业管理层，提前采取相关的应对措施。

（三）丰富信贷风险应对处理的方法

在处理信贷风险方面，应当丰富信贷风险的处理方法，根据企业的实际经营情况和外部情况，选择最佳的处理方法，这对于降低企业信贷风险也有着积极意义。相关的信贷风险管理部门或者管理团队，应当提前对信贷风险处理问题进行规划，例如一些债务的偿还时间较为集中，那么在这一时间段内，企业所面临的信贷风险就会增加。相关的财务管理部门、企业经营部门应当提前进行规划，采取相应的应对措施，例如在市场销售方面采取紧缩政策，降低赊销比例，加强在应收账款方面的回收。或者同关联客户企业签订严格的还款协议，在信贷风险期前能够回收账款，从而更好的应对信贷风险。企业生产部门和研发部门，也应当根据外部市场环境的变化，积极调整自己的产品结构，同市场营销部门配合，提高企业产品的销售量和利润额，这是从本质上降低企业信贷风险的途径。

（四）加强企业现金流管理

由于很多中小企业存在着现金流管理不完善的问题，因而在信贷风险管理中应当加强现金流管理，特别是对于一些现金流较为紧张的中小企业来说，如何加强其现金流管理，是提高企业信贷风险管理能力的重要措施。这就要求企业应当提高其财务管理能力，建立起完善的现金流管理体系，规范相关的现金流管理活动，降低企业管理层对于财务管理工作，尤其是现金流管理工作的人为影响。良好的现金流管理需要规范化的财务管理制度以及财务管理流程，在财务管理中加强信息管理系统的应用，对于提高现金流管理水平也有着重要的作用。加强现金流管理的核心目标是保持较好的现金流，并且能够根据债务偿还时间，在未来时间内能够做好相关的偿还资金保障。因而中小企业在加强现金流管理中，也应当积极引进相应的高素质财务管理人才，制定更加积极的财务管理政策。

总之，金融机构必须重新审视中小企业在经济新常态下的生产经营特征和规律，深入分析中小企业风险管理关键节点，重塑对中小企业信贷业务的风险管理理念。