农村小微企业融资障碍：表现、成因与对策

聂思璇+李桂兰

[摘要]农村小微企业是促进经济增长的重要力量，由于内外因素的影响，融资难成为其发展中的一大障碍，而融资障碍主要体现在融资缺口大，渠道少，成本较为昂贵等方面。所以，文章结合农村小微企业融资障碍的相关理论基础，从融资障碍的表现及成因出发，提出提升农村小微企业总体素质、建立风险投资体系等解决农村小微企业融资障碍的应对之策。

[关键词]农村小微企业；融资障碍；表现；成因；对策

[DOI]1013939/jcnkizgsc201711123

农村小微企业是提供农村居民就业机会、提高农民收入、推进农村城镇化的重要载体。作为农业大国，我国农村居民消费水平还普遍偏低，涉农企业特别是涉农小微企业还发展缓慢，而阻碍其发展的一大障碍就是融资难，有效解决农村小微企业融资障碍有利于改善农民的生活水平、发展农村经济、推进农村现代化建设、实现共同富裕。

1农村小微企业融资障碍的表现

11融资缺口大、频率高

一般而言，小微企业处于成长的初期，其规模与业务都处于快速发展水平，而这些愿景的达成都需要经济基础的支持，没有了资金的融通这些目标几乎很难实现。而且小微企业由于缺乏科学的财务管理与规划，其资金需求在时间与数量上均有较大的不确定性，小微企业大量的资金需求得不到满足成为阻碍其发展的一大障碍。

12融资渠道单一，缺乏多样化选择

企业资金的来源既可以是向相关金融机构借入、发行债券、民间借贷等形成的负债，也可通过权益融资、自身积累实现。但我国农村小微企业的融资来源狭窄，虽然手续简便的内部融资、民间借贷越来越被小微企业所青睐，但出于自身实力的限制，大多数农村小微企业仍然选择金融机构（主要是地方性商业银行） 作为其主要的融资渠道。

13融资成本过高

农村小微企业融资成本高主要体现在以下几个方面：首先，从银行获取贷款的成本较高，主要原因是由于贷款手续繁杂而增加的手续费以及由于为取得贷款小微企业也要提供相应的资产抵押而产生的评估费。其次，出于对风险的规避，贷款给小微企业的金融机构也会实施高于大中型企业的浮动利率，过高的利率无疑是高成本来源之一。最后，由于农村信贷市场还未规范，市场上存在的“潜规则”也加大了小微企业的融资成本。

2农村小微企业融资障碍的成因

21农村小微企业自身的原因

211缺少足够的抵押资产

农村小微企业一般来说规模小、经济基础较为薄弱，缺少足够足值的可抵押资产，抵押能力不足，从而导致偿债能力低，而相关金融机构出于对自身利益的权量、规避风险，大多不符合银行贷款条件的小微企业被拒之门外。

212农村小微企业盈利水平低、经营风险大

农村小微企业技术水平落后、底子薄，多为个体经营户与小型有限责任公司，经营粗放，缺乏市场核心竞争力，难以适应不断更新的市场需求和竞争激烈的市场环境，对于市场波动比较被动，因此经营风险比较大，企业的倒闭和歇业率都比较高。农村小微企业高比率的倒闭风险以及较低的盈利水平往往使得金融机构望而却步。

213內部治理结构不规范

许多农村小微企业在成立之初就是家族经营管理模式，就存在先天的不足，所以，当发展到一定规模，需要组成团队扩大经营时，很多农村小微企业就显得力不从心，即使公有制的农村小微企业也缺乏合理的组织管理模式、健全清晰的会计核算制度、科学有效的财务预决算方案，近年来虽然都已经历了企业改制，但大量企业的改制流于形式未能从根本上解决问题，其结果自然是治标不治本。

22外部原因

221信用担保机构建设落后

有效的担保体系可成为金融机构对信息不透明的小微企业提供贷款时的“保护伞”，为获取一定数量的融资款项，大多数农村小微企业通常会寻求有关担保机构的帮助，自从1995年《担保法》颁布后，比较完善的担保机制在我国大中型企业逐渐建立起来，但是在涉农领域却严重缺位，农村小微企业不合格的贷款抵押品依然不能解决其担保问题。

222征信体系不完善

征信体系、征信制度的不完善及相应的征信法律法规的缺失导致农村小微企业征信市场管理不规范，应用于大公司的信用等级划分标准基本不适合小微企业，使得农村小微企业的数据信息难以在金融市场、税务工商部门形成信用信息共享，从而使信息不对称问题影响到金融机构的借贷行为。

223金融机构发展相对缓慢，整体实力较弱

发展中的农村小微企业正是处于急需资金融通的关键时期。无论是扩大业务市场、购买固定资产无一不需要大量的资金支持。但是由于农村金融机构整体实力不强，且在贷款额度、金融创新服务等方面发展缓慢，在当前小微企业急需资金发展的大背景下，不能及时满足农村小微企业的贷款需求。

3破解我国农村小微企业融资障碍的对策

31切实提高农村小微企业总体素质

农村小微企业融资难的根本问题在于其自身整体实力不强，不能可靠地为融资提供者带来稳定、可观的本息收入，因此，农村小微企业应该从多方面提高企业自身素质，增强企业实力。

311增强自我积累能力

增强自我积累能力关键在于提高自身的盈利能力，企业本是以盈利为目的而存在。在合法经营的条件下，要积极进行技术创新，提高产品市场核心竞争力，产生高质量的可持续性利润，拥有自我造血功能。此外，在农村小微企业自身实力增强的同时也会积累一定的可持续性优质资产，这也有助于企业开展融资活动。

312加强内部控制制度建设，提高信息可信度

一是建立健全清晰的会计核算制度，作为信息的输出者，农村小微企业要在稳健、规范经营的基础上，根据外界利益相关者的要求，经常性地向外界包括农村金融机构提供反映自身真实经营与财务状况的信息，且外界融资机构正是通过这些信息来决定是否为其提供资金。二是建立合理的现代企业管理模式。进一步深化企业改革，尽快建立起“产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度。三是提高企业经营者的自身素质。积极引进各方专业技术人才。企业经营者既要提高经营管理水平，又要提高自身信誉度。

32完善信用担保体系

为农村小微企业提供信用担保可加强农村小微企业的公信力度，是拓宽其间接融资渠道的最有效的方法，根据我国的国情和我国农村小微企业的特点，可有目标、有针对性地设立地市农村小微企业信用担保机构。这样可结合具体地方实际情况以辖区内农村小微企业为服务对象，直接为其提供信用担保业务。

33完善信用评估体系

国家相关政府机构有责任构建统一的全国性农村小微企业信用评估体系与企业信用信息数据库。可将公布的基本信息作为入市的基本条件之一，督促企业信息的公开透明化。采用现代化信息技术手段，做好信息采集、信用评价、信用等级评估、信息发布等各环节的计划与落地实施工作，以真实的、整合的、高效的信息数据库系统服务于各方。

34发展适应小微企业的金融机构

传统银行对农村小微企业的融资行为较为保守，政府及新型农村金融机构应从原有的管理与经营模式中跳出来。在规范贷款秩序的同时，适当放宽政策，积极引导，创新融资服务新品种，加大在贷款额度、金融服务创新等方面的改革力度，把合格风险管理放在突出位置，做到业务拓展和风险管控并重，满足农村小微企业融资的需求。

参考文献：

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[2]王钦广农村小微企业融资难——成因及对策[J].理论与改革，2014（3）：84-87

[3]刘鑫，林建农村小微企业融资偏好及其影响因素分析——基于A市农村小微企业的调查[J].上海经济研究，2015（6）：12-18

[4]蒋祝仙农村小微企业融资困局与破解[J].农业经济，2016（2）：31-32

[基金项目]本文系2016年湖南省教育厅一般科研项目： “湖南省大学生创新创业融资约束及其缓解研究”资助项目。

[作者简介]聂思璇（1993—），女，湖南岳阳人，湖南农业大学商学院硕士研究生。研究方向：财务管理；李桂兰（1964—），女，湖南澧县人，湖南农业大学商学院教授，硕士研究生导师。研究方向：财务管理。