资金集中管理模式下的风险控制研究

聂建伟

摘 要：资金管理无疑是企业安全与发展的根基，已成为现代企业经营能力、价值创造以及综合竞争实力的重要标志。本文结合FF企业集团资金管理实践，归纳了资金集中管理的必要性，提出了资金集中管理过程中存在的多种风险，并详细阐述了相关的应对措施。

关键词：企业集团 资金集中管理 风险控制 价值增值

中圖分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）09（b）-113-02

资金是企业的血液，是企业赖以生存的基础，对每一个企业都有至关重要的作用，缺乏足够的资金，企业的安全生产、长远发展和可持续获利都无从谈起。忽视风险资金管理的企业容易陷入财务危机，风险控制也是企业资金管理的重要方面。

1 加强资金集中管理的重要性

资金集中管理，是指集团总部通过电子通讯设备、银行网络系统和财务软件交互应用实现信息的实时传输，实现成员单位可用资金的及时汇集，并保留对集团内部资金统一调度、管理和运用控制权的资金使用方式。资金集中管理对盘活资金存量、提高资金使用效率，发挥规模效应，强化财务控制、防范经营风险，优化投融资策略、确保安全效益具有重要意义，是企业集团强化财务管控的重要手段。

2 资金集中管理模式下存在的主要风险

2.1 资金短缺风险

集团集中管理资金后，统筹安排分子公司的资金支出与运用变得越来越复杂。下属企业缺乏对资金统筹管理的理念，对未来资金使用量缺乏必要规划，汇总的结果可能导致集团出现临时性的资金短缺风险。……