如何防范商业银行内部控制风险

【摘 要】 银行业是一个高风险的行业，银行要稳健经营和快速发展，确保实现各项发展目标，必须建立严密的内控体系。有效的内控制度是银行管理的重要组成部分，是银行安全性和良好运作的重要保证。。

【关键词】 防范 商业银行 内部控制 风险

银行业是一个高风险的行业，银行要稳健经营和快速发展，确保实现各项发展目标，必须建立严密的内控体系。有效的内控制度是银行管理的重要组成部分，是銀行安全性和良好运作的重要保证。

一、商业银行内部控制的定义和目标

根据《商业银行内部控制指引》，内部控制是商业银行为实现经营目标，商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

商业银行内部控制的目标，一是保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。二是保证商业银行发展战略和经营目标的实现。三是保证商业银行风险管理的有效性。四是保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

二、商业银行内部控制存在风险的主要问题

1、内控认识有误。有的管理者误以为内部控制就是制度的制定与完善，单纯认为只要做了建章立制的工作，就等于履行了内控职责，对有章不循、违章操作的现象视而不见，淡化对员工的内控教育和内控制度的责任落实。

2、制度建设滞后。因缺乏相关制度，内部控制就显得薄弱，如对网点进行检查时，会计、储蓄部门只对各自分管的业务进行检查，给综合柜员制的内部控制检查留下了风险点。……