融资租赁业务风险管控探讨

融资租赁业务风险管控探讨

吴洁

随着社会经济建设的迅猛发展，租赁行业也取得了较大的发展。融资租赁是仅次于银行的一项金融服务业务，它为很多企业提供了非常宽广的融资渠道。但是从大局来看，当前的融资租赁市场还不够成熟，且在风险控制等方面还存在许多不足。本文重点从融资风险的角度出发，分析其风险形成的原因以及对其预防风险的措施进行简述，此外在分析了相关理论的基础上，阐述说明租赁与融资风险两者的关系，同时借鉴国外此方面的成功经验，降低融资业务的风险，以此促进我国融资市场的积极发展。

融资租赁；风险；管控措施

融资租赁是将传统的租赁与金融两者相结合，以租赁物为载体从而达到融资的目的。在西方发达国家，租赁已经成为经济发展的重要组成部分，其主要优势是非常重视资产的使用权。生活中有许多行业都涉及到租赁行业，如工程机械、通讯、医疗等。它们都以租赁的方式进行销售，促进了财富的稳定增长。但是各融资公司在其经营过程中，由于有很多的不确定因素，公司的财产和预期效益都会受到很大影响，而且公司在自身风险的防控方面的能力有限，进而暴露出租赁公司的不足。所以只有深入了解各项租赁业务面临的基础风险，才能更好的预知、识别风险，有效促进融资租赁业务的发展。

1.融资租赁业务风险形成的原因

1.1 风险管理的体制不健全

我国的融资租赁公司数量很多，随着业务的不断发展，管理体制上暴露出越来越多的问题，其中主要就是关于风险管理体制的框架还不够健全。一半以上租赁公司的财务报表只是披露一些风险的静态指标，却没有联系实际情况深入研究，判断其可能存在的一些风险问题，最终给出合理的风险管理方案。因此不应该仅通过报表中的数据来判断风险的因素，需要通过实地的考察和沟通交流，判断其潜在危险发生的几率，从源头上掐断出现危险的苗头。

1.2 风险的处理机制有待完善

目前很多的租赁公司缺少风险管理专业方面的人才，其风险处理机制建立得也不够完善。当融资租赁公司面临风险或者发生企业资金的逾期问题时，租赁公司很难在短期内处理好这些问题，有必要时将动用诉讼等法律手段来清收资本。这样不仅增加了租赁公司的成本，还会造成客户的恐慌，破坏融资租赁公司的良好声誉。

1.3 法律法规制度不健全

我国三十多年前就出现了融资租赁的公司，在1996年正式确立了融资租赁的法律关系，1999年颁布的《合同法》更是分章细化了融资租赁的合同。虽然颁布了一系列的法规，但这些法律法规还存在许多的不足。租赁公司想要长远发展，必须要有政策的强力支持和指导，比如融资租赁协会在协调租赁行业发展方面就发挥着关键的作用 。

1.4 融资租赁公司的定位不明确

金融机构是否完善决定了融资租赁公司能否长期发展。充足的资金是金融类机构出租人的明显优势，而制造商类的出租人具有控制和处置设备的权利 。由于历史原因，一些出租人没有具备这两个因素，出租人缺乏背景供应商而且对自己的产业定位模糊，没有和战备供应商一起建立战略同盟，也没有及时地推销优势服务，最终导致了在自己的特定领域上没有太大建树。

2.融资租赁的风险的相关特征

2.1 融资和租赁风险的集中、风险管理不完善

与同为金融方式的银行相比，融资租赁所承担的方式基本上差不多，从细节上分析，两者对风险的表现形式上差别较大。融资租赁公司相比较于银行的信用贷款，其所承担的风险更为集中。相对于融资租赁公司而言，银行贷款的覆盖面更广，涵盖了国民经济多个方面，如果一个行业出现问题，对银行造成的影响不是太大，整个系统仍然可以正常运营下去。而对于融资租赁公司来说，贷款比较集中，如果行业出现较大风险，将会带来非常大的损失。因此融资租赁公司的贷款面临更大的风险。

在企业治理方面，企业在资金管理中忽视了其在融资方面的职能，在决策时没有采用集体决策方式，容易造成一定的资金风险。在风险识别方面，企业对于融资租赁的风险识别涉及很多方面：包括企业信用、设备质量风险以及融资租赁的合同等方面的风险识别，这些对企业的融资租赁业务来说是一项新挑战。在人员素质方面，企业需要在融资租赁业务中加强与金融机构的沟通，不断去拓展融资租赁业务的范围，建立融资租赁渠道，与此同时，融资租赁企业要全面掌握企业的资产，与企业联动完成融资租赁业务。

2.2 融资租赁风险的流动性较强

融资租赁方式和信贷两者比较相似性，以融物为特征是融资租赁的最显著特点，所以要考虑租赁前的风险防范方面的问题，银行的主要经营方式是通过负债进行，银行发生风险的流动性比融资租赁公司低很多。融资租赁公司具有许多的固定的资产租赁物，而且这些租赁物没有很好的变现能力，一般发生租金逾期时融资和租赁公司发生流动性风险的几率很大。通常融资和租赁公司的租赁物大多为固定资产，这些固定资产的流动性比较差，在我国租赁物当前的状况下，租赁合同的转让也将造成租赁管理系统不够完善。

2.3 融资租赁风险的复杂性

银行贷款手续一般比较简单，通常只有银行与客户两者参与就能够进行贷款，贷款过程中遇到问题也方便进行当面沟通以及解决风险等问题。 融资与租赁公司在贷款过程中，出租人、承租人和供货商这三方都要参与整个过程，融资租赁公司则需要分别与供货人和承租人签订两个不同的合同，签的合同越多发生风险的几率就越大，万一发生了问题，其处理程序非常繁杂，所要面临更大的风险损失。因此，融资租赁公司必需事先多去了解与融资相关的专业知识以及每台设备的价格等相关的信息，以保证贷款的合理进行。

3.防范风险的相关措施

3.1 完善公司治理，优化内部控制

融资与租赁公司在建立公司的治理架构时，应该多向银行学习其内部控制、风险管理体系，严格依照公司法与公司章程来履行职责，一步步完善公司的治理以及内部的控制机制，同时不断优化公司的内部控制与业务的流程。

3.2 加快法律建设的速度

融资租赁公司飞快发展的同时，其导致的纠纷案件也越来越多，这更凸显出了法律不健全等一些列问题。自《合同法》颁布以来，政府在就业立法方面不断地尝试，但并没有取得很大的进展。随着近些年的法律呼声高涨，融资租赁相关的问题也不断地得到回应。有关司法部门以及企业的结合，将促使法律制度与监管的逐渐统一，并有效促进融资租赁行业的发展。

3.3 鼓励风险问题的暴露

企业与融资租赁公司的合作过程中，要不断指正那些已经出现的问题，在企业本身出现了问题时，要加强适当的监管制度。对于一些隐藏性风险的问题，应让租赁公司加大对市场化的暴露，对问责的管理机制进行调整，让其成为市场化的结果。融资与租赁公司在其信用审查方面，不能对审查提出过分的要求和忽视一些不良现象，从而导致租赁公司不能贷到更多的款项。同时要尽量全面分析租赁公司的各项指标，租赁公司依据实际情况尽量多展示与自身相关的信息，使不对称的现象降低。

4.总结

我国改革开放后，融资租赁这种新型的融资方式的出现，推动了我国国民经济的快速发展。但发展过程中还有许多的问题，比如公司规模小、关于风险的防范措施不够完善等。租赁行业在不断认识的过程中也努力地寻求解决问题的方法和策略。租赁行业的发展过程中还有很多隐藏的问题，要提前把控这些问题出现的根源，引导租赁业的健康持续发展。本文通过分析风险的形成原因，对于融资租赁公司存在的问题及防范措施给出了一些建议，希望能给广大的从业者带来一些思考。

(华鲁国际融资租赁有限公司，山东 济南 250101)

[1] 龚程.融资租赁企业风险管理研究及对策[J].经营管理者.2011.

[2] 陈林.经营租赁表内化与盈余管理[D].云南财经大学硕士论文，2013.