我国商业银行中小企业信用风险成因分析

曹沛沛

[摘要]商业银行貸款是支持中小企业发展的重要途径。近年来，我国中小企业在发展迅速的同时，也面临着一些风险，导致商业银行在向中小企业提供贷款时的信用风险与日俱增。本文指出了当前中小企业商业银行信用风险的现状，探讨了信用风险产生的原因并提出了一些建议

[关键词]商业银行 信用风险 中小企业 贷款

引言

随着我国市场经济的不断发展，中小企业在我国经济发展中起到了举足轻重的作用。与此同时，中小企业在自身发展中融资难、融资贵的问题人肉干十分突出。对此，我国人民银行和银监会出台了一系列的政策，引导各类金融机构支持中小企业的发展。目前，很多商业银行设立了中小企业中心，专门面对中小企业发放贷款，处理业务。然而，中小企业由于其制度不健全、诚信意识不足、经营不稳定等情况，在向商业银行申请贷款时面临着很大的信用风险。因此，如何在满足中小企业融资需求的情况下，搞清信用风险形成的原因，并将信用风险降到最低，是贷款用户以及商业银行需要解决的问题。

一、我国中小企业特点及信贷现状

（一）中小企业优点和劣势

与大企业及国有企业不同，中小企业的所有权的经营权几乎重合。由于企业规模不大，“船小好调头”，中小企业可以根据市场情况和客户需求及时调整经营方向，灵活性较强。但是，中小企业的劣势也十分明显。首先，中小企业的企业家个人特质非常明显，经营信息透明度较差，很多中小企业带有明显的家族特性。同时，大多数中小企业的产品不具有独特性，极易被替代，经营风险较大。最后，中小企业的财务数据普遍不健全，信用状况不佳。

（二）中小企业信贷现状

当前，我国中小企业的信贷规模不断扩大。目前中小企业占企业总数的99%以上，税收贡献率已经超过60%，虽然目前经济处于下行期，但是中小企业对税收、就业以及GDP增长仍然有突出贡献率，一段时间内中小企业的信贷规模还会继续扩大。

二、商业银行视角下的中小企业信用风险成因

（一）信贷人员的判断不客观

中小企业在向银行申请贷款的过程中，常常首先与银行的信贷人员接触，由信贷人员根据企业经营现状、信用状况以及信贷人员以往经验判断该企业是否符合银行的贷款条件。这个过程中，信贷人员的主观因素占了较大比例，其业务水准、尽职程度、廉洁程度和银行对中小企业的实际判别标准等存在一定的信息不对称。

（二）信用风险因素在绩效考核中重要性欠缺

商业银行有着严苛的绩效考核制度。一般而言，绩效考核与发放贷款金额、贷款中小企业数量和企业留存存款紧密相关。与此同时，在实际操作中，中小企业贷款金额小、期限短，评判这一企业是否符合贷款标准，减少信息不对称的风险。信用风险因素在绩效考核中的约束力不强，导致信贷人员为了冲存款、保数量等对贷前调查、贷后审查等工作流程马虎了事，导致贷后检查流于形式，从而引起中小企业信用风险失控。

（三）商业银行信贷内欠协调

目前，商业银行面向中小企业的信贷产品还是偏于传统，包括普通抵押贷款、信用贷、银行承兑汇票、保函、信用证等。由于业务部门与后台部门协调沟通不畅，后台部门未能及时了解业务部门的需求，导致，前后台互相制约，创新不够。

三、贷款用户视角下的中小企业信用风险成因

（一）企业管理不规范，组织架构不完整。中小企业的经营规模较小，企业主为了节省人力成本，常常一人多职或者部门职责权限交叉等，使得企业的组织架构不完整。同时，中小企业员工流动性较大，部分员工责任心不强，信用意识淡薄，利用银行与企业问的信息不对称、甚至伪造材料来骗取银行贷款，并不及时归还贷款，导致贷款逾期，给银行带来不小的信用风险。

（二）经营状况不稳定。我国很多中小企业生产设备比较落后，产品创新能力不足，开发市场的能力也有限，导致上下游客户不稳定。一些行业受到政策、季节等因素影响较大，中小企业资源较为匮乏，经营状况不稳定。因此银行信贷人员在审查中小企业贷款资格时，企业的未来资金流向和还款能力难以预测和监控。

（三）企业财务资料不规范。中小企业往往缺乏合理的财务制度，致使财务报表信息不规范、不透明。大多数中小企业并未上市，财务报表也并未经过会计师事务所审计。企业报税采用一套报表，内部是另外一套报表，很多企业为了申请贷款，交给银行的财务报表又是另外一套，账务处理较为随意，收入和利润随企业主意愿转移，不能真实反映当前企业的财务情况。

四、相关建议对策

（一）优化信贷流程

对于商业银行操作流程不当、信贷人员审查不严造成的信用风险，可以采取优化信贷流程的对策。一是采取三级信贷管理流程，在客户经理与信贷风险人员上门完贷前调查后，提交支行行长审议，审议通过后再提交至分行信贷审批部：信贷管理部审查人员在完成独立审查后，通知经办客户经理进行资料补充和告知放款条件，确认无误后再上会。

（二）细化岗位职能，改进绩效考核措施

商业银行应细化贷款业务的岗位职能，贷前审查、放款审批、贷中管理和贷后检查缺一不可。为了降低风险，减少客户经理与贷款客户私自勾结的情况，贷款流程的每个阶段都应采取双人核查制度。此外，针对信用风险在银行绩效考核中重要性不强的现状，银行应把风险控制纳入考核制度，可把收入与业务量、贷款质量、风险管理挂钩，形成一个综合考核制度。

（三）借助第三方信息收集企业资料，分担风险

针对当前中小企业信息透明度不高的现状，商业银行可以利用第三方渠道收集企业资料。此外，银行还可以与评估公司、保险公司、担保公司合作，分担风险。如与保险公司合作，为抵质押物购买保险，避免抵质押物在贷款存续期间由于非正常因素造成减值，给银行带来额外风险；与担保公司合作，由担保公司为贷款兜底，减少银行需要承担的损失。endprint