关于银行内保外贷业务展业监管的思考

许钰川+张园园

摘要：近年来，银行内保外贷业务增速较快，使得如何对银行内保外贷业务开展有效的展业监管成为监管部门重点关注的问题。本文通过分析银行内保外贷业务展业监管存在的问题，提出相应政策建议，促进银行内保外贷业务健康发展。

关键词：银行内保外贷；风险；展业监管

近年来，内保外贷业务快速发展，有效解决企业融资需求，助推企业积极拓展海外市场，健康发展涉外经济。但是，银行内保外贷的隐性风险不容忽视，必须从完善制度，规范业务经营，加强风险管理等方面防范风险，更好发挥银行内保外贷业务的融资作用。

一、内保外贷业务概述

内保外贷是指境内银行为企业在境外注册的附属企业或参股投资企业提供担保，由境外银行给境外投资企业发放相应贷款。担保形式主要是：在额度内，由境内银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外公司提供融资担保。其分为“内保”和“外贷”两部分。

内保外贷业务对企业和银行属于双赢业务：对企业来说，一是可利用境内企业反担保解决企业境外机构的融资授信问题，解决境外资金短缺问题；二是境外融资成本相对较低，可以降低融资成本。对银行来说，一是该业务属于表外业务，既不占用资产负债规模；二是可带来相对可观的中间收入；三是增加国际业务结算量。

二、银行内保外贷业务展业监管存在的问题

（一）业务主体和资金流均在境外，监管难度大

根据《跨境担保外汇管理规定》要求，境内银行应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。但是，银行内保外贷业务的放款银行和被担保人主体均在境外，业务资金流也在境外，而境内银行对债务人的尽职调查和资金使用的后续跟踪都需要依赖境外银行去做，因此，其债务人的经营情况、资金使用以及企业和资金后续跟踪成为当前监管的重点和难点。

（二）展业监管配套的制度和操作标准仍需完善

目前，银行对内保外贷的管理已经根据外汇局等部门的文件从业务流程等环节制定相关制度。但是，其制度和操作标准仍需结合自身实际情况进行细化，确保监督到位，促使“展业三原则”真正能够落地。如内保外贷业务，应明确各岗位的职责，规定客户准入调查标准、业务受理、贷后管理、风险管理等各环节中各个岗位的职责，指明业务关注点和风险点，提出风险防范要点等，形成银行规范的业务办理程序。

（三）各部门之间需加强沟通协调，促进交叉合作

一是需加强境内银行内部沟通协作。银行内保外贷业务主要涉及的部门有授信、放款、国际业务及基层经营单位等多个部门。 “展业三原则”是了解你的客户、了解你的业务、尽职调查的内容需要上述部门通力合作集体完成，因此，加强各部门之间的沟通协调显得尤为重要。二是主动加强与外部联动。境内银行对境外债务人的尽职调查和后续资金跟踪工作主要依赖于境外银行，因此，应加强与境外银行的沟通协调，将尽职审查和贷后管理落实到位，避免业务隐性风险，触发履约行为。

三、相关政策建议

由此可以看出，银行内保外贷业务增速较快，使得如何对银行内保外贷业务开展有效的展业监管成为监管部门重点关注的问题。本部分拟提出相应政策建议以促进我国银行内保外贷业务健康发展。

（一）构建银行展业监管自律机制

一是完善内控制度。要求银行在充分识别风险的基础上，构建适合其业务特点的内部管理制度和操作流程，将“展业三原则”与银行内保外贷业务流程进行整合。二是银行须定期对内控制度进行梳理，明晰责任分工，及时更新操作规范，确保内控制度的有效性和可操作性。三是引导银行逐步优化组织架构，把控政策风险和资金风险，切实落实主体责任，确保展业规范覆盖业务全流程。

（二）落实岗位职责，加强部门沟通，有效防控风险

境内银行应按《跨境担保外汇管理规定》要求做好反担保人和担保业务的跟踪工作；境外银行应加强尽职审查、贷后管理等工作，按独立审批、自主决策、风险自担、信息共享的原则完成业务，同时，加强相互之间的沟通，促进合作共赢，保障业务的合法、合规性，控制履约风险。

（三）监管部门应加强监管，促进银行展业监管落实

一是监管部门应定期或不定期通过现场检查、政策辅导、银行考核等方式，督促银行认真履行展业三原则，加强对境外交易背景的真实性、合规性进行审查。二是建立展业监管评估机制。对银行在内控制度执行、岗位职责落实、业务审查、可疑交易报备等方面进行评估。三是完善银行考核内容，将展业监管评估纳入银行考核，强化激励约束机制。

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