浅析中国工程企业的合规管理

孙杰

（北京建筑大学经济与管理工程学院，北京100044）

1 引言

最近，中兴通讯公司的巨额罚款案件惊醒了全球化中的中国企业，暴露了中国企业在全球经营中的合规管理能力的欠缺，合规风险已经成为中国企业参与全球竞争的一个核心风险。在经济全球化和我国全面推进依法治国的背景下，中国工程企业不论是在国内发展还是开展海外业务都要加强合规管理。只有拥有良好的合规理念、建立完善的合规内控体系，才会有更多的优秀企业选择与其合作，中国工程企业才会有机会不断发展壮大。

2 合规管理概述

“合规”一词是由英文“compliance”翻译而来。它通常包含以下三方面内容：①遵守法规；②遵守规制；③遵守规范。[1]

合规管理是指企业通过制定合规相关政策，按照有关法律法规要求制定并修改企业内部规范，严格按照内部规范执行，加强企业内部控制，最终对违规行为进行监测、识别、预警并最终控制合规风险的行为。

3 中兴通讯巨额罚款案件的启示

2018年4月16日，美国商务部网站发布公告称，中兴通讯因违反了2017年与美国政府达成的和解协议，未来7年内将禁止美国企业与中兴通讯开展任何业务往来。这一次的最为严厉的制裁有可能导致中兴通讯濒临破产倒闭。

2017年3月8日，中兴通讯发布公告称，已就美国商务部工业与安全局、美国司法部及美国财政部海外资产管理办公室对公司遵循美国出口管制条例及美国制裁法律情况的调查达成协议。因为中兴通讯违反了美国出口管制法律，并在调查过程中因提供信息及其他行为违反了美国相关法律法规，同意认罪并支付合计高达8.92亿美元罚款。

中兴通讯巨额罚款案惊醒了全球化中的中国企业，暴露了中国企业在全球经营中的合规管理能力的欠缺以及尚未构建企业合规管理体系的重大缺陷，警示意义巨大。这起案件必将引起中国企业对于企业合规管理的重视，对于推动合规管理意义重大，是中国企业强化合规管理的里程碑事件。

4 中国工程企业合规管理迎来新起点

4.1 《关于规范企业海外经营行为的若干意见》发布

2017年5月23号，习近平总书记主持召开中央全面深化领导小组第三十五次会议并发表重要讲话，会议审议通过了《关于规范企业海外经营行为的若干意见》。会议指出，规范企业海外经营行为，要围绕体制机制建设，突出问题导向，落实企业责任，严格依法执纪，补足制度短板，加强企业海外经营行为合规制度建设，逐步形成权责明确、放管结合、规范有序、风险控制有力的监管体制机制，更好服务对外开放大局。

这是我国中央最高领导明确要求企业海外经营行为要强化合规管理，其本质是要求中国企业要建立合规制度，国内国外经营都要合规。会议之后，相信中国企业会越来越多地关注其所面临的合规风险以及如何在经营业务中实现合规。

4.2 《合规管理体系指南》(GB/T 35770-2017)国家标准正式发布[3]

2017年12月29日，由中国标准化研究院牵头制定的GB/T 35770-2017《合规管理体系指南》经国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会正式批准、发布，于2018年8月1日起实施。

《合规管理体系指南》以良好治理、比例原则、透明和可持续性原则为基础，提出了合规管理体系的各项要素以及各类组织建立、实施、评价和改进合规管理体系的指导和建议。《合规管理体系指南》的实施与应用，不仅能够帮助各类企业降低经营中出现不合规的风险、强化企业社会责任、实现可持续发展，最终还对营造公平竞争的市场环境、推进我国法治国家建设具有重要的现实作用。

4.3 合规管理顺应国际和国内反腐共同需要

2005年12月14日，《联合国反腐败公约》正式生效，该公约是联合国历史上通过的第一个用于指导国际反腐败斗争的法律文件，对预防腐败、界定腐败犯罪、反腐败国际合作、非法资产追缴等问题进行了法律上的规范。中国于当年就加入了《联合国反腐败公约》，为了与该公约接轨，多次对《刑法》作出了修订。其中，2011年颁布的《刑法修正案（八）》中新增了“对外国公职人员、国际组织官员行贿罪”，中国打击反海外贿赂的行动由此开始。

2010年4月，由世界银行集团、亚洲发展银行、非洲发展银行集团、欧洲复兴开发银行、美洲开发银行集团共同签署了《共同实施制裁决议的协议》，要对腐败、欺诈等行为进行联合制裁。

2016年12月，亚洲基础设施投资银行（即“亚投行”）也公布了《关于被禁止行为的政策》，禁止腐败、欺诈等行为。虽然亚投行没有正式加入《共同实施制裁决议的协议》，但亚投行将单方面接受上述联合制裁黑名单。凡进入上述“黑名单”的企业，也将会被亚投行制裁。

5 中国工程企业加强合规管理的几点建议

5.1 提高合规管理认识，培养合规文化

中国工程企业员工的合规观念普遍不强，合规知识匮乏。为此，必须加强对员工的合规教育和培训管理，提升员工的整体合规经营意识，有效识别合规经营风险和进行有针对性的合规管理。必须强调的是合规教育和培训应针对包括企业最高管理者在内的所有员工，企业可针对不同层次的员工群体开展有针对性的培训。

在广泛持续开展合规教育培训的基础上，企业要倡导合规经营文化，并将其作为企业文化建设的一个重要组成部分，大力推行诚信经营和依法合规经营的理念和行为准则，使依法合规经营成为员工自觉的遵循。

5.2 构建企业内部合规管理制度

合规管理制度主要包括如下几项制度：

5.2.1 纲领性制度

明确企业合规管理的目标、原则、组织体系，规定合规风险事件应对处理原则等事项。

5.2.2 业务合规管理制度

业务合规管理制度主要针对合规风险较高的业务环节进行具体规范的一项企业管理制度。

5.2.3 员工合规行为准则

员工合规行为准则主要是对参与海外业务的员工提出基本的合规要求和商业道德标准，并对员工合规责任进行规定。

5.2.4 合规奖惩和追责制度

企业应根据制度流程化的管理原则，将合规制度通过制定过程不断融入到相应的工作流程中来落实和执行。企业也要善于利用授权控制、预防性控制等内控措施对合规风险进行管控。

5.3 积极参与合规管理体系或反贿赂管理体系认证

目前国内已经有专门针对ISO37001《反贿赂管理体系》和ISO19600《企业合规管理体系》的认证服务，深圳市标准技术研究院也推出了《反贿赂管理体系深圳标准》的认证服务，国内工程企业应认真考虑获得这些认证。获得认证的目的，不仅在于在一些国际和国内招标采购中可能获得加分，同事也向股东、管理层、客户和员工等证明企业对待合规的认真态度和管理水平，最为重要的是在被调查时提供企业已经采取合理措施防止违规行为的证据。

5.4 构建海外业务合规风险应对机制

企业海外经营中如果发生了合规事件，首先要做的是立即评估该事件影响，不仅要分析合规事件的来龙去脉，更要对可能产生的各种后果进行评估。接下来，企业应迅速利用海外公关机构同有关主体开展有效的沟通和协调，积极通过项目公司与当地政府相关部门进行解释和澄清，必要时聘请当地一家公关机构参与协调处理。如果争端实在不可避免，企业也要善于运用诉讼或仲裁手段，对于可能或已经发生纠纷的合规事件，在上述充分评估的基础上，从有利于纠纷顺利解决角度，制定符合己方利益的应对方式。