基层行内控建设存在的问题及对策

白宝明

刘金省 闫文新 罗勇 中国人民银行宝鸡市中心支行

中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2017）12-000-01

摘 要 本文通过对基层行在内控建设方面存在的问题和形成原因的分析，提出进一步完善基层行内控制度的具体建议。

关键词 基层行 内控制度 机构管理

近几年来，基层人民银行内审纪检部门，围绕强化内部管理、防范内部风险等方面做了大量的工作，发挥了内控建设的重要作用，内部控制水平逐步得到改善和提高。但在建立健全内部控制机制，强化履职效能和内部管理等方面，仍然存在一些薄弱环节和亟待解决的问题。

一、基层行内控建设存在的问题

（一）内控建设中认识不明确

在基层行，一部分员工包括少数部门负责人不能正确认识内控建设的真正意义，认为内控建设就是日常各项工作制度和业务规程的簡单汇总，制度整理成册了，内控建设就达到了要求；有的则干脆认为，只要制定一套规章制度，内部控制的任务就完成了，目的也就达到了。一些干部职工没有认识到内部控制制度是渗透各项业务及办公事务、贯穿各项工作始终及每个操作环节的动态机制，是一个能够不断进行风险控制和信息反馈并能及时进行自我调整的动态控制过程。

（二）内控建设中制度不健全

在内控制度建设方面，基层行建立健全了许多的规章制度，但上级行尚未出台权威性较高的内控标准体系，也没有提出针对内控制度的完整性、合理性及有效性进行评价的具体规定办法。……