企业集团资金集中管理

【摘要】在现代化进程的加速发展中，市场竞争愈加激烈，使得企业集团资金管理模式的重要性日益突出，推动其向现代化管理方向发展。目前，许多企业集团为了提高自身的市场竞争力，开始陆续实行了资金集中管理模式，极大地提高了企业集团资金的利用率，并取得了一定的进步。但由于其中尚存在一些问题影响着该模式实施的有效性，因此，文章针对企业集团资金集中管理的原则、必要性及对策展开了分析，以供参考。

【关键词】企业集团 资金 集中管理 对策分析

一、引言

资金集中管理模式是从企业集团长远利益角度出发的，对其可持续发展具有重要的作用。目前，在实际的运营中，许多企业集团中存在资金闲置和账户虚开等问题，加之在资金的分配和利用方面较为分散和不合理，严重降低了企业集团资金的利用率，并影响着其运营效果。因此，企业集团还应不断改善其资金管理方式，实行集中管理模式，进而不断优化资金管理工作，并有效降低企业集团运营管理中的风险。

二、企业集团资金集中管理的原则及必要性

（一）原则

资金集中管理是对企业集团总部和分部的资金进行整体性、集中性的管理，从而不断优化企业集团资金的配置工作，有效提升资金的使用率。因此在开展资金集中管理工作时，企业集团应坚持以下几项原则：一是适度集中原则。即对企业集团的资金采取约束、决策、监督等一系列有效的手段进行管理[1]。二是成本效益性原则。即在管理过程中，应从成本效益最大化的角度出发，并采取有效的措施合理降低企业集团的运营和管理成本。三是协同灵活性原则。即加强企业集团总部与各分部之间的沟通与合作，并针对内外部环境的变化及时做好调整措施，以有效提升资金集中管理效率。

（二）必要性

资金集中管理模式对企业集团来说是极其必要的，它主要有四种管理模式：统收支、结算中心、集中监控和内部银行模式。这些模式的共同实行能够不断提高企业集团的资金利用率，并有效降低其运营管理成本，从而不断优化企业集团总部和各分部财务管理部门的工作，不断提高资金运算的准确性。其次，集中资金管理模式可对管理过程实施动态化的管理手段，进而有利于防范企业集团的资金风险，提高管理效率的同时，可以不断增强企业集团的内部管理效果，从而推动企业集团的进一步发展。

三、企业集团资金集中管理的对策分析

（一）健全资金集中管理制度

目前，资金集中管理模式在我国企业集团中的实行虽取得了明显的进步，但其尚处于摸索和实践阶段。因此，要想增强资金集中管理工作的有效性，并为管理工作顺利开展提供明确的指导方向，各企业集团还应不断健全资金集中管理的相关制度建设，从而为集中管理工作的推行营造一个高效优化的内部环境。首先，应健全企业集团的内部管控制度和相关的管理权责制度。通过制度的约束促使企业集团资金管理人员能够明晰并坚守自身的职责，在资金集中管理工作中能够秉持着公正、客观的原则，并从企业集团成本效益角度出发不断提高自身的综合管理能力，进而提高管理水平。其次，应完善资金预算管理制度。这是企业集团资金集中管理中的重要内容之一，因而应加大制度的执行力度，做好资金筹划等工作，并规范相关业务流程的设计和安排，以提高企业集团资源的配置率，增强管理工作的有效性。

（二）优化资金管理信息系统

在信息化时代，企业集团的资金集中管理工作也应实现信息化的管理方式，从而才能不断提高管理效率和水平。首先，企业集团应完善相关基础管理设施的建设，构建资金集中管理的信息平台和信息系统，将相关数据信息的收集、分析、存储与归档等工作进行集中管理，从而为资金管理工作的开展提供强有力的技术支持。其次，工作人员还应加强对资金管理信息系统各功能模块的管理力度，例如用户管理、相关业务管理、信息查询权限管理等，进而发挥出该系统的最大功效。随后，企业集团还应有效结合相关技术软件的应用，例如云计算、大数据等技术，强化对重要资金财务数据信息的监管力度，并对这些数据信息采取加密手段，严格限制查询权限，以有效保障企业集团的效益。

（三）强化集团风险管控能力

资金集中管理模式在一定程度上会增加企业集团的财务风险，严重时会给其带来不可挽回的损失。因此，为降低集中管理中的风险，还应不断强化风险管控能力。首先，应增强企业集团资金管理人员的风险防控意识，并根据实际的资金使用特点以及相关影响因素等制定完善风险防控和预警制度，并规范管理人员的工作行为。其次，还应加强对流动资金的管理，提高闲置资金的使用率。最后，还应正确面对风险与效率之间的关系，提高资金的使用效率以及运转效率，以有效降低资金集中管理的风险[2]。

（四）构建资金管理评价体系

为提升企业集团资金集中管理的水平，并有效弥补管理中的不足，还应构建资金集中管理的评价体系，从而不断优化资金的配置。企业集团应制定科学有效的评价指标，如大范围内的业务和财务指标等，小范围内的管理目标的实现效果、资金利用率、现金支付能力等，形成科学的评价体系，促使相关领导和管理者能够清晰掌握企业集团的经营发展现状，并根据评价结果不断改进管理制度、方式、业务流程等方面的不足，增强资金集中管理的质量。

（五）强化与商业银行的对接

目前，我国一些企业集团在资金管理工作中存在分散的状况，加之商业银行等金融机构受当地政府以及相关政策的约束等，使得其资金的流动性和运转能力不强，当企业集团需要资金时，便会出现供给不平衡的情况。因此，各企业集团还应不断加强资金集中管理模式的实行，进而降低地域因素的影響力，实现资金的供给平衡，这就需要企业集团应做好与商业银行的对接工作。首先，应规范企业集团的开立账户制度，避免出现账户虚开现象而加大资金集中管理工作的难度。其次应加强对企业集团各分部存贷制度的管理力度，从而优化管理流程，提高资金信息的准确性。而后还应确保集团分部财务管理工作的独立性，给予其一定的管理和分配权利，从而减轻集中管理人员的压力。

四、结论

综上所述，在企业集团实行资金集中管理模式是非常必要的，它是企业集团长远发展的需要，也是现代化社会发展的需求。因此，在实际的资金管理工作中，企业集团应坚持资金集中管理的原则，健全管理制度、优化集中管理信息系统，并构建更加科学化的资金管理评价体系，进而不断提高管理水平。同时，还应强化对资金集中管理的风险防控能力以及与商业银行的对接工作，从而有效提高企业集团的核心竞争力。

参考文献

[1]盛林隽.企业集团资金集中管理模式探讨[J].当代会计，2016，（01）：32-33.

[2]张勇.新常态下企业集团资金集中管理模式的探索[J].财会学习，2017，10：198+200.

作者简介：武晓静（1979-），女，蒙古族，河北保定人，本科，中级职称，工作单位：河北省天然气有限公司，研究方向：财务管理。