企业资金结算中心存在的问题及对策

沈奇铭

摘 要 近年来，企业资金结算体系的发展已经取得了显著的进步，对推动国家经济和社会发展起到了重要作用。随着支付服务提供者的多样化，已经形成了一个市场参与者的框架。支付服务越来越面向市场，一系列的非现金支付工具的广泛应用，以票据和银行卡为主，以互联网支付、电话支付等电子支付为辅。本文对企业资金结算中心存在的问题进行了分析，并提出了相应的对策。

关键词 企业 资金结算中心 问题 对策

一、企业设立资金结算中心的重要性

（一）提高对成员企业的财务控制力

企业通过资金集中管理与控制，可以更好地了解和掌握成员企业资金的流量和存量，并实时掌握各成员企业的整体资金状况，掌握各下属企业的生产经营情况，大大降低了经营风险。资金结算中心的这种资金集中管理、企业统一筹资、企业统一安排资金投向的方式，对于确保资金安全、防范资金风险具有重要的现实意义。

（二）提升企业资源配置优势

企業通过资金的集中管理，可以有效提升企业资源配置优势，增强企业的融资能力与偿债能力。由于企业集团成员情况存在一定的差异，在生产经营阶段会出现一些成员企业资金短缺而一部分企业资金结余的现象。通过资金集中管理，可以盘活企业的资金存量，通过在资金短缺企业和结余企业间的合理调配，降低财务费用，实现资金使用效益最大化，还可优化企业的资产负债结构，增强企业的融资能力和偿债能力。

（三）增强企业融资能力，降低融资成本

资金结算中心通过集中企业的资金，使企业有了很大的资金流量和存量，提高了企业的资金实力与信用等级，企业内所有成员单位的资金需求都通过资金管理中心实现，而企业的资金管理中心可以凭借雄厚的实力和良好的信誉，与银行或其他金融机构谈判，增强了企业的融资能力。而且通过整体的资金需求谈判，可以以较低的借款利率取得外部资金，从而降低企业的融资成本。此外，由资金结算中心统一与银行金融机构谈判，避免了各成员单位的财务人员重复与银行接触，节省了成员单位财务人员的时间、提高了办事效率，也直接或间接地降低了融资成本。

（四）提高预算管理水平

在全面预算管理中，资金预算是非常重要的一部分，资金预算落实的程度直接关系着全面预算管理执行情况。由于成员单位的资金使用要通过资金结算中心的审核，资金结算中心在下拨资金时，可根据成员单位上报的年度资金预算分解成的月或周的资金预算额度进行审核下拨，对于超过预算额度的资金需求，可以拒付。这样就提高了资金预算的执行程度，从而加强了全面预算管理，提高了企业的管理水平。

二、企业资金结算中心存在的问题

当前，我国企业资金结算的主要问题是缺乏有效的内在管理制度，这极大地限制了企业资金结算工作的有效开展。

（一）未形成完善的内部管理制度

我国大部分企业都还没有形成科学完善的内部管理体制，无法对企业内部资金进行有效的管理。这主要是由于企业还没有认识到内部资金管理的重要性，导致在制度建设上投入的精力不足。虽然也有部分企业认识到内部资金管理体制的重要性，但认识深度不够，导致制度的运行流于形式，并未真正发挥作用。这些问题很大程度上限制了企业资金结算工作的效率和质量。

（二）内部管理控制力度不足

由于企业管理人员对资金结算问题的认识不足，导致管理制度的设立与企业实际情况相脱节，导致管理制度无法有效执行，制度的作用无法在实际工作中充分发挥出来，资金结算的不规范、不合法问题没有得到及时解决。这样的制度不仅不能促进企业可持续发展，还会导致企业的发展受限。除此之外，企业管理者对企业的内部资金结算管理工作的关注度不够，只将精力放在企业项目的建立上，忽视了管理的重要性，内部工作边缘化，无法为资金结算工作提供良好的保障。事实上，企业资金结算中心在企业生存发展过程中起到了关键的作用，企业必须加强相关体制的建设。

三、确保企业资金结算中心良好运行的对策

交易之后和结算之前，买方的权利是由合同规定的。因为他们仅仅是个人的，所以在供应商破产的情况下，他们的权利是有风险的。结算是交割证券以完成交易。它涉及将个人权利升格为产权，从而保护市场参与者免于交易对手违约的风险。

（一）加强风险管理

企业资金结算风险主要包括流动性风险、信用风险、法律风险和操作风险。 资金结算中心提供账户查询、余额预警、清算窗口和自动质押融资等功能，有助于流动性管理。并采取业务限额、账户余额控制、借记控制等措施，加强信用风险管理。

为了防范法律风险，中国人民银行制定了一系列支付交易处理、自动质押融资和经营管理的规章制度。已采取多项措施确保企业资金结算安全稳定运行，避免因技术故障和人为失误导致的风险。措施包括采用高度可靠的网络和计算机，通信和业务加密，指令格式和权限检查，每天/每年结束时检查余额，建立处理故障和灾难的机制。

（二）建立完善的结算体系

以借款和专项资金担保净借记上限的，直接参与人出现信用风险，无法清偿借方净借款的，可以提取抵押物和专项资金，制定一系列支付交易处理、抵押品管理和经营管理的规章制度。采取多项措施确保企业资金结算的安全性和可靠性，避免因技术故障和人为错误导致的风险。具体措施包括制定业务处理规则和程序，防范法律风险。通过设置业务限制，加强网络和数据安全，改善运行和维护，建立完善的灾难恢复机制，确保系统安全、可靠、持续运行。

（三）制定合理的资金结算程序

本地资金结算系统有三种处理模式：第一，传统的手工处理。第二，电子化处理，即银行机构同时持有纸质凭证及其存储相关数据的磁性文本，或者将数据传送至结算机构；结算所对纸质凭证进行分类，自动计算并打印结果，然后交给相关参与者。第三，票据分拣模式，即票据交换所自动对凭证进行分拣，读取付款数据，并计算每个参与者需支付或收取的净额。在支付额较高的城市，结算所必须每天交换两次优惠券，在小县城结算所通常每天交换一次凭证。

结算企业必须有足够的余额来支付净借方头寸。如果企业在到期时间没有足够的资金支付借款头寸，银行将提供隔夜的质押融资。如果企业没有足够的抵押品，银行将提供高额的罚息贷款。如果参与者不及时补仓，将被迫退出当地结算系统。

四、结语

有效管理资金结算对企业的运行和发展有着重要的意义，企业应将资金结算中心作为日常管理体系的重要部分，针对现有问题加强管理，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。

（作者单位为广西凤糖生化股份有限公司）

参考文献

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