企业的资金风险管理措施分析

陈冰玉

摘要：在我国经济体制的改革与转型下，资金风险管理对于企业的发展作用越来越明显，如果资金量断裂，轻则影响企业的正常运转，重则导致企业濒临倒闭。如何做好资金风险管理，是每一个企业都面临的难点问题。本文就企业的资金风险管理措施进行分析。

关键词：企业；资金风险管理措施；应用

近几年，随着我国经济体制改革的不断深入和市场经济的飞迅速发展，市场波动加大，市场竞争也越来越剧烈，企业资金承担的风险也日益增大。风险管理随之受到企业的重视。资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的发展有着举足轻重的作用。企业资金链断裂会严重干扰企业的经营活动的，严重的话，会引发企业倒闭。因此加强企业资金的风险管理，优化资金的合理配置，是提高企业资金使用效益的最佳办法。

一、企业财务风险分析

（1）投资风险

企业在经营生产的时候，没有长远的打算和科学的规划，在不经调研的情况下盲目上新的项目，做自己不熟悉或者没有把握的投资，只能导致企业经营风险的增大和投资的不利。市场是不断变化的。投资不是头脑发热就可以实现利润增长的事情。每一个项目都会涉及诸多内部或者外部的因素，例如，技術因素、设备因素、材料价格因素、企业内部的执行力因素等等。不经过认真细致的调查和仔细的分析，对这些因素实施综合的考量，就无法做出科学、合理的决策。因此，企业要在事实的基础上理性投资，制定生产规划，开发企业项目，避免盲目扩张。

（2）资本运营风险

每个企业不可避免地都要面临资本运营的风险。企业库存的增加会在一定程度上增加企业流动资金的使用额度，大量企业流动资金的占用会限制企业的投资规模，影响企业投资项目的选择。不仅如此，大量的库存不仅会占用企业资源，也会增加企业的保管费用，降低企业的利润。库存的产生不外乎两个方面的原因，一方面企业产品落后，难以销售；另一方面，企业为了在未来的发展当中占据优势，囤积预估有价值的产品以期获得更大的经济利益。过时的产品在激烈的竞争形势下如果不能得到及时处理，价值和价格都不会获得提高，囤积的产品一旦出现预估失误就会导致存货价格的下降，造成企业经营上的失败。因此企业资本的运营风险在很大程度上体现在对企业库存的管理上。另外，为了增加短期的销量和经济收益，企业采取赊账的营销策略，但是在此策略执行的过程中没有制定严格的赊账条款，让居心不良的分子钻了空子，造成应收账款无法回收的状况，财务坏账的增加导致企业承担一定的资本运营风险。

（3）收益分配风险

股利分配政策与企业的经营状况以及企业的资本结构有密切的联系。股利支付比率、股利的发放形式、股利的变化趋势等等都是各个股东需要考虑的问题。企业的重大经营决策会直接影响股利的收益分配结果，稳健的投资风格会产生稳健的投资收益，虽然少，但是可以细水长流，让企业的发展可以持续；激进的投资风格可能会带来更大的投资收益和更高的分配额度，但是需要企业和全体股东承担更大的经营、投资和收益分配风险，失败的可能性要更高一点。

二、加强企业资金风险管理的措施

（1）加强企业内部的资金管控

面对变幻不定的外部市场环境，要想提高企业的经济效益，加强企业内部的资金管控才是最明智的选择。企业应该加强内部资金调度和管控管理，严格项目的审批和资金的审计流程，明晰资金的动向，严禁不经市场调研就进行对外担保和盲目投资，建立投资风险的预警机制，制定预警方案，保证投资安全、可靠。

（2）加强企业筹资管理

企业资金是企业得以发展的血液，企业相关财务人员应明晰企业经营成本与财务风险的关系，在筹措资金之前要对市场的发展趋势和企业的经营状态做详细的了解，科学预测资金的需求额度，制定合理的筹资方案，降低企业筹资引发的资金管理风险。

（3）采取资金集中管理措施

资金集中管理的方法能够让企业站在全局的角度上去调配企业现有资金，实现企业资金的优化配置，保证企业资金的流动性，和资金使用效率。常见的资金集中管理的方法有：建立结算中心制度、资金调度中心等。

（4）加强企业资金预算管理

资金预算管理可以有效控制企业不良资产的出现和盲目投资的产生，是行之有效的资金风险控制措施。企业通过精确的预测编制出高水平的预算，尤其是现金的预算，其不仅能降低企业的现金储备量，而且有效掌握企业多余资金的利用率。另外，企业通过加强应收账款的催收工作，有利于资金的快速回笼。企业根据产品的质量、规格、品种以及市场占有率等方面的竞争能力，进而确定合理的信用标准，平衡了收入和应收账款的收账费用、机会成本以及坏账成本等关系。

（5）提高相关人员的素质水平

人是决定企业风险管理工作开展成效的重要因素，为此，企业必须要加强对内部财务人员的管理和培训，让每一个财务人员都具备正确的管理观念，将其落实到资金风险的管理过程中，制定出畅通的上下级沟通机制，将风险扼杀在萌芽中。

三、结语

综上所述，市场经济背景下，控制了资金风险相当于提高了企业的经营水平。只要企业能够增强风险控制意识，加强对企业资本内部管理、控制好资本的运营风险，采取资金集中管理的措施，就能够降低企业的生产经营风险，保证企业资本的安全，让企业能够平稳发展。

（作者单位：成都市第八中学）