建筑企业集团资金管理状况研究

摘 要 资金是企业赖以生存的基础，对于建筑企业更是如此。建筑企业的点多、面广、跨区域经营等特点决定了资金的分散，加之同质性强、竞争性强、利润率低、行业管理不规范等行业特点，导致建筑企业资金紧张，矛盾日益突出。建筑企业为提高集团整体财务资源配置效率，保证资金的良性循环，以促进企业经营发展，加强企业资金管理是一种必然趋势。

关键词 建筑企业 资金管理

一、建筑企业外部资金管理的现状及存在的问题

（一）保证金收取比例高，国办关于保质金比例的规定难以在全国各地推广

建筑行业保证金名目众多，严重占用企业资金。针对此现状，2016年6月28日国务院办公厅下发国办发〔2016〕49号文《国务院办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》，要求全面清理各类保证金、转换保证金缴纳方式、按时返还保证金、严格工程质量保证金管理，对工程质量保证金预留比例不得高于工程结算价款的5%。2017年6月22日，住房及城乡建设部、财政部共同发文建质〔2017〕138号文《住房及城乡建设部 财政部关于印发建设工程质量保证金管理办法的通知》，要求保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的3%。在实际施工过程中，各地仍存在超通知范围及比例的保证金。

（二）建设方资金监管，账户遍地开花

因工程项目周期长、资金需求量大的特点，工程资金多依赖于商业银行贷款这一单一融资渠道，建设方出于自身考虑，强制要求建筑企业……