大数据审计在银行的应用

蒋凤芹 陈松 吴洵 汪波 阚海湄 巩浩

[摘要]本文介绍了徽商银行审计信息化实践，阐述了如何应用大数据技术加速审计转型升级，以提升审计监督服务能力，改善商业银行经营发展，实现审计价值增值。

[关键词]信息化 大数据 商业银行 审计转型 监督

徽商银行股份有限公司（以下简称徽商银行）已建成“3+2”审计信息平台。其中，3个系统平台为：审计非现场分析查证平台、IDEA数据分析软件、审计作业管理系统；2个数据基础平台为：行内数据、行外数据，如图1 所示，该平台有力推动了徽商银行审计的进一步发展。

一、大数据审计平台——审计非现场分析查证平台

审计非现场分析查证平台（简称查证平台）是以大数据理念建立的系统。该平台在借鉴国内外同业成熟技术和经验基础上，根据自身业务特点及未来发展需要，整合了行内各业务与管理系统的海量数据，利用计算机技术将多年的审计积累转化成审计模型，是一个集在线大数据分析、疑点扫描、风险评估、事件预警、跟踪预警、线索聚集、数据表级操作为一体的通用平台。查证平台的开发、投产和应用，极大提升了徽商银行内部审计的效能。

查证平台从物理上分为核心设备数据库& ETL服务器、WEB &应用服务器两大部分，数据库& ETL服务器主要用于部署数据库软件、ETL工具、计算引擎、规则引擎、报表工具等软件或组件，存储业务数据，构建审计数据集市；WEB &应用服务器主要部署应用中间件、产品自带的报表引擎、流程引擎及业务逻辑与应用功能模块。……