对当代企业财务资金科学管理的思考

王京丽

摘要：现金流是当代企业经营管理的生命线，尤其是对于大型企业而言更为关键。从企业经营管理实际来看，很多大型企业都成立有专业人员相对较多的大型财务部门，甚至成立有专门的财务公司负责企业财务工作。从这点不难发现，财务管理工作日渐受到法律法规的严格监管，得到了企业管理者的高度重视。笔者在大型企业财务管理部门就职多年，结合实践经验借本文简短表述关于当代企业财务资金科学管理思路的观点。

关键词：市场经济;财务资金;科学管理;思路及方法

财务资金科学管理不仅是对日常支出、收入用度进行统计与记录，更是要通过对于收支情况的分析，对于企业生产经营过程中是否处于一种合理的状况做出评估与判断，更能够对企业经营管理过程中可能发生的风险做到心中有数，确保资金科学管理，保障企业健康发展。

一、当前企业资金管理中存在的问题

（一）资金管理水平低，配置不科学

进入二十一世纪以来，伴随着我国市场经济体制改革的不断深入，经济全球化、信息时代等全新经营环境，我国企业都面临着日趋激烈的市场竞争。从企业资金管理方面来看，不少企业一方面资金紧张，但另一方面资金占用较多，资金的运营效率较低。尽管每个企业都可能制订了资金使用计划，但很多企业都不能做到完全按计划进行资金运转。

（二）资金流转过程中缺少严格监管

在以往的企业管理体系中，资金管理功能主要是对资金的事后核算，是对企业已经发生的生产经营活动中资金使用情况的客观反映和分析。……