回应性监管理论下资产评估服务市场监管研究

李保婵

【摘 要】 资产评估是现代市场经济中发挥基础作用的专业服务行业，有效的市场监管能够促进资产评估服务质量提升。文章通过从资产评估服务市场监管现状出发，发现存在监管主体缺乏沟通协调、监管方与被监管方缺乏平等协商对话机制和对被监管方主动履行职责的激励机制等问题，借鉴回应性监管理论的“回应、塑造、协同和关系性”四个精髓，分析回应性监管理论在资产评估服务市场监管的适用性，最后提出组建多元化的监管主体、增加监管客体履行责任的激励措施、建立评估服务市场监管的主体沟通协调机制、建立监管方与被监管方平等的协商对话机制等完善资产评估服务市场监管的建议。

【关键词】 回应性监管; 资产评估; 服务; 市场监管; 协商对话

【中图分类号】 F616.1  【文献标识码】 A  【文章编号】 1004-5937（2019）15-0076-04

资产评估是现代市场经济中发挥基础作用的专业服务行业，有效的市场监管能够促进资产评估服务质量提升。《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令2017〔86号〕）是在政府倡导“简政放权、放管结合”背景下发布的，该办法提出建立“行政监管、行业自律和机构自主管理”相结合的管理原则[ 1 ]，并分别从资产评估专业人员管理、资产评估机构管理（包括自主管理、备案管理）、资产评估协会管理、财政部门监督检查、调查处理、法律责任等方面体现财政对资产评估行业的监督管理，对于评估服务市场协调发展有着积极促进作用。本文是在《资产评估行业财政监督管理办法》的基础上，借鉴回应性监管理论的“回应、塑造、协同和关系性”四个精髓，为完善资产评估服务市场监管提供新的思路。……