浅析中小企业现金库存管理的问题及对策

毕于榜

摘要：中小企业库存现金管理是指中小规模的企业库存的人民币现钞管理，作为企业流动性资金，一定程度上可以维持中小企业的正常经营运转，并且促进企业良性循环。目前我国中小企业在库存现金管理上面有不少的问题，本文通过对其现状及成因进行分析。进一步提出相应的解决对策。本文认为通过加强现金限额核定、提高人员的专业素质、加强坐支现金、收支现金的程序管理以及大额支现等方面的管理。可以提高库存现金的管理效率和控制运营风险。

关键词：库存现金 现金管理 中小企业

库存现金是中小企业当中的一种货币资产，它和银行固定存款等货币资产都可以排在资产负债表的前列，可见其对中小企业的经营管理意义不小。通过调查发现，我国许多中小企业都出现了现金管理的低效甚至是无效性，这些现象一定程度造成了企业的经营的不善，反过来又继续导致库存现金管理的问题，这种问题不得不重视。

一、我国中小企业先进库存管理的问题

通过调查发现，许多中小企业在库存现金管理方面存在很多问题，通过调查进一步发现，许多中小企业经营管理不够科学规范，而且是家族式企业，许多员工都是亲戚关系，关键的岗位上也是任人唯亲，比如财务工作人员。具体来看，中小企业存在的问题有以下几种。

（一）没有设定库存现金的上限

根据《现金管理暂行条例》规定，我国企业在库存现金的额度上限方面，需要通过开户银行进行科学核定，核定出最高的使用额度。……