优化企业流动资金管理，提高资金使用效率

李敏 李刚 刘西灵 李娜

摘 要：资金是企业进行生产、开垦经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。在企业的财务活动中，资金属于高流动性的资产，因此加强资金管理，尤其是流动资金管理就成为企业财务管理的核心内容。加强流动资金管理，应探索各种有效的管理方法、管理模式，加强对流动资金的监督，确保资金的安全和完整，以达到提高资金使用效率的目的，所以，作为管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。

关键词：油田企业;流动资金;管理模式

1 企业资金管理中存在的问题

1.1 资金监督管理不到位

在现实的生产经营中，资金的运转起着重要的作用。油田企业对于资金的借支有明确的要求与规定，但是在实际生产经营中，存在一些人员以生产为由借取单位备用金，虽履行合理正规的借款程序，但是对于借款后的资金流向监督不到位，其资金是否真实有效利用令人质疑。

1.2资金使用效率低下

目前，国有企业资金集中管理的需要和内部自交分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金雪上加霜。……