浅议企业集团资金集中管理

胡鸿雁

摘要：本文笔者主要讲述了企业集团资金集中管理的意义，通过对企业集团资金集中管理的现状分析，并结合自己的实际工作情况提出了企业集团资金集中管理的一些主要做法。

关键词：企业;集团;资金;集中管理

企业集团是资金密集型企业，随着企业集团业务的不断发展，企业资金管理的范围越来越广，资金收支流量也越来越大。在新形势下，健康的资金流对于企业的生存和发展至关重要。提高资金集中度与控制，全面加强资金安全管理，规避经营风险，提高资金集中管理水平，是企业财务管理的重要内容。资金集中管理是企业集团加强内部管理的需要，也是企业集团强化对成员企业管控的需要，更是企业集团发挥资金聚合优势，降低成本，提高效益的需要。通过资金集中管理，统一筹集、合理分配、有序调度，提高资金使用效率，确保企业集团战略目标的实现，实现整体利益最大化。

一、企业集团资金集中管理的意义

（一）资金集中管理的含义

资金集中管理，是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理形式，其含义是集团的筹融资和内部自由资金的分配，由集团的决策层根据需要统一调度安排。一般特征为“统一开户、统一结算、统一融资”。

（二）资金集中管理的意义

资金集中管理，一是有利于有效防范财务风险。企业集团资金集中管理，可以实现资金实时动态管理，实现资金集约化管理，使公司内部的现金流量更容易被跟踪和控制，有效防范财务风险;二是有利于提高财务管理的科学性。……