集团企业资金集中管理的必要性及模式探讨

付玲

（山西蒲洲博奇环保科技有限公司，山西 运城 044000）

一、集团企业资金集中管理的必要性

资金管理是集团企业财务管理工作中的重要组成部分，其工作的顺利开展直接关系到集团企业生产经营甚至生死存亡。因此，越来越多的集团企业开始提高资金管理的重视程度，并将互联网、大数据及信息化平台技术引入资金管理工作中，已经在工作效率与监控手段创新方面取得了一定的成绩。集团企业实施资金集中管理具有以下重要意义。一是资金集中管理可以提高会计信息的质量，并为集团企业提供管理决策依据。二是集中管理可以实现资金在集团内部的合理配置与优化，发挥资金效益。三是集中管理可以实现总部对下属单位在资金支出方向、资金保有量等方面的监管，避免出现资金安全问题。

二、集团企业实施资金管理中存在的问题

（一）资金未能发挥整体效益

多数集团企业为了筹集扩大再生产资金，频繁向金融机构融资，个别集团企业在未找到投资项目前，保有大量的资金余额，过高的贷款比例及存款比例使内部资源整合力度偏低，导致集团内部资本市场具备的作用无法得到全面发挥，集团整体优势不能得到展现。从集团内部状况来说，在资金管理方面资金整合力度不高。

（二）资金预算管理缺少战略发展目标

目前，在个别集团企业中，下属单位不重视预算管理工作，认为预算目标只是集团总部制定的文件，在具体执行中只要不超过预算指标即可。……