浅谈商业银行如何做好不良资产处置工作

李宗芬 中国农业银行股份有限公司广西区分行

近年来，中国经济步入新常态，一方面，经济增速换挡，结构调整深化。另一方面，在去产能、去库存、去杠杆的过程中，信用风险集中爆发，资产质量管控以及形成不良后的处置考验着各大商业银行的智慧。本文拟从尽职调查、资源整合、处置方式选择等方面阐述商业银行如何做好不良资产处置工作。

一、尽职调查是不良资产处置的核心竞争力

尽职调查是为解决对不良资产信息不对称问题所开展的一项基础性工作，这是老生常谈。随着社会和科技的发展，各种信息越来越透明，尽调能用到的手段也越来越多，谁的尽调做得扎实，谁就能发现资产的最大价值。首先，不良资产尽调，就是要还原贷款、还原人、关联公司、关联人，上下左右360度，穷尽手段做一个综合的尽调。除了常规的尽调手段外，有效、多维度地利用网搜、查询同样重要，网搜不是蜻蜓点水，而是要定期网搜循环、网搜贯穿项目始终、网搜要穷尽、专业性网站必须网搜、网搜到的信息要落实。其次，要进行有效的现场尽调。尽调人员可以通过扮演客户、市场调查员等多种角色，侧面了解相关情况，直接掌握企业现状，常常会有意外收获。最后，要对搜罗到的信息抽丝剥茧、去伪存真。如债务人提供了与第三方签订的一个20年抵押物租赁协议，尽调发现对方提供的租金发票号有的连号、有的不连号，便要求法院去调取租金流水，结果发现根本没有实质的交易。

所以，不良资产的尽职调查，就好比八仙过海各显神通，要有打破砂锅问到底的精神。

二、商业银行要充分整合资源，合作共赢

从不良资产视角，业界这是一个最好的年代，也是一个最坏的年代。一方面，不良资产市场规模越来越大，司法环境和市场越来越规范，提供的平台和跨界整合机会越来越多，创新模式越来越多。另一方面，市场竞争越来越激烈，处置难度越来越大，非专业机构盲目进入市场，需要跨区域整合。检验资产价值的往往是市场，在处置多元化的时代，不良资产处置往往不再是某一方的单打独斗，而只有不断抱团取暖、整合资源，对各方主体的诉求予以分析，最大限度地满足各方诉求，解决困境，使各方利益最大化，才能实现合作共赢，才能实现业务的可持续发展。

三、一户多策很重要

随着资产处置工作的深入开展，不良资产处置理念开始由直接清收为主向经营管理理念转变，不良资产处置方式也由单一直接催收、诉讼清收转变为多种手段并重，直接清收和市场化处置相结合的全方位、立体化清收处置模式。

面对日益复杂的处置环境，一个项目应设计首选方案和一套、甚至多套备选方案。银行的不良贷款与企业的经营困境，往往是一个硬币的两面，是选择壮士断腕的刚性决绝，还是选择柔性化解，是一诉到底、一卖了之呢，还是以诉促谈，或债务重组、债转股等等，考验着债权人的智慧与远见。所以，我们在不良资产处置的过程中，要树立经营的理念，一户多策，权衡利弊，寻找最佳的方式和途径。

四、不良资产处置需要工匠精神

李克强总理在介绍2017年重点工作任务时表示，要大力弘扬工匠精神，厚植工匠文化，恪尽职业操守，崇尚精益求精。我觉得工匠精神落实到资产处置工作中，体现在：

专注。1981年，全国劳模、农行员工饶才富接手红坊营业所主任工作时，就碰上一个棘手的问题：原来的生产队解散了，红坊营业所贷给生产队的45万元债务一下子被悬空。有人担心这笔钱要不回来了。饶才富没有推卸，也没有放松，而是亲自和所里的一位员工利用晚上时间，到生产队协同清理账目，请人把集体的拖拉机、打谷机、耕牛等进行资产评估。在原生产队干部的支持下，把涉及189个生产队的债务，分别落实到了5000多个农户名下。此后，饶才富又挨家挨户动员还贷，以理服人，以情动人。经过两年多的努力，饶才富终于把这些不良贷款一分不少地收回来，营业所也在全市第一个实现了“无呆滞、无呆账贷款，利息全部收回”的目标。正是这种高度的责任感和使命感，让一个只有小学文化的他成为清收能手。

技巧性。不良资产处置对业务综合能力要求较高，它需要我们懂得信贷、财务、法律、经济学甚至是谈判学、心理学等多种技术和技巧。例如在一些处置案例中，深入发现股东出资不到位，或者通过报表发现项目资本金被抽逃，可能会帮助我们扭转项目处置被动的局面。例如减免息处置中的梯度谈判，不仅需要全面估计谈判形势，在谈判开展过程中，循序渐进，才能达到最好的清收效果。同时，要处理好与债务人的关系，要软硬兼施，加强沟通联系，因为没有人比债务人更了解项目的情况，这其中的深层次信息、关键信息，对于不良资产处置往往非常重要。

严谨性。资产处置如同一盘棋，只有设计好每一步，环环相扣，才能使最终的方案得以实施。比如债务重组，它是一种阶段性处置方式，贷款能否实现重组存在不确定性，需要对原来的贷款结构做出合理的重新安排。在不良贷款由新公司承债时，为防止因解除抵押并将资产过户到新公司名下造成债务悬空的风险，在此期间由企业提供合法有效的过渡性担保，可确保重组过程不弱化。比如债务减免，若是分期还款，必须根据企业情况制定合理的还款计划，否则可能出现企业筹集不了资金，方案难以实施的情况。

综上所述，我们只有不断增强责任感和使命感，加强学习，干字当头，善于思考，才能做好清收处置工作，才能提升服务实体经济的能力。