企业财务数字化变革及商业银行发展机遇

◎张宇

数字化时代，企业的数字化经营已成为必然选择。特别是随着人工智能、大数据、云计算等技术的不断成熟和深入运用，企业可基于对数据的整合，将复杂的分析运算嵌入各类经营场景，更好地提升相关工作的自动化、智能化水平。

数字化经营深刻地改变着企业从研发到设计、从采购到生产、从销售到售后的整个流程，也重新塑造了与之相关的人力、财务等支持环节。财务的数字化变革不仅可实现更加科学合理的资源调配，驱动交易、运营、风控等的智能高效处理；还可聚集大量财务和业务数据，为企业的经营和战略决策提供智力支持。

一、企业财务数字化发展趋势

内部数据的集中是企业财务数字化的第一步，尤其对于集团化经营的企业，资源共享、优势互补、规模效应一直被其奉为圭臬。基于集中的内部数据，企业可搭建分析模型，进行跟踪和预测，从而更好地执行整个集团层面的收付款管理、流动性管理、风险管理等，提升集团整体的资金管理水平；而机器人流程自动化（RPA）、光学字符识别（OCR）等技术的应用，进一步将财务人员从重复性和标准化的工作中解放出来，把更多的精力投入到企业战略和经营分析之上，为集团创造更大价值。

近年来，随着对产业链条、生态场景的聚焦和关注，部分居于核心地位的企业也在积极推动整个产业链和生态圈的数据整合。更大范围的数据交互和信息共享沉淀了海量的数字资产，利用各类算法和数据分析手段，可持续迭代优化相关模型，对全产业链和全生态圈的运营进行动态调整，实现智能高效的财资管理；此外，核心企业还可获得更加全面、准确的交易对手信息，将集中起来的信用、资金等资源释放给链条和生态中的其他参与方，赋能整个链条和生态的经营运转。

二、企业财务数字化变革的难点和关键

虽然财务数字化变革的好处显而易见，但其建设是一个复杂的系统工程，面临着一系列的困难和挑战。为了更好地发挥“数据+算法”的叠加效用，必须重点解决好以下问题。

（一）流程标准化的建设

业务流程的标准化是推进数字化进程的基础，流转顺畅且规范的业务流程，通过统一的标准，大大降低了不同法人主体、不同业务单元、不同交易对手在重复操作上的不一致，提升了业务执行的效率和质量，同时也实现了业务流转中生成数据的标准化，推动了数据的集中和共享。因此，如何构建科学的流程并完成流程的标准化建设，是必须重点考虑的问题。

（二）内外部数据的融合

数据源的不断扩充可以更好地为智能化的决策和运营提供支撑。除了内部数据的集中，外部数据的获取正越来越成为丰富数据源的重要途径。但在与外部数据对接的过程中，如何实现自动化的流转、标准化的处理，包括内外部数据融合时，如何对异常数据进行验证、对冲突数据进行取舍，都是必须要解决的难题。

（三）人机协同的处理

各种新兴技术和算法的不断成熟，为大数据的处理和由数据驱动的自动化、智能化经营创造了条件。但在数据加工和业务处理的过程中，机器只是提供了更多的手段和可能性，依然存在着一些特例需要进行人工干预。如何在充分利用科技赋能的前提下，处理好人和机器的关系，更好地实现人机协同，也是财务数字化面临的一大挑战。

（四）管理方式的转变

财务数字化建设不仅包含流程和数据方面的工作，要真正实现赋能企业经营管理的目标，还需要从管理思路、管理行为、管理技能等方面进行全方位转型。尤其是企业的财务和资金管理部门，更要快速适应由交易处理的职能部门向企业数据中心及决策中枢的角色转变，以更加科学的管理方式推动财务数字化变革的持续深化和广泛应用。

三、商业银行的发展机遇和应对策略

（一）提供综合服务和创新产品

财务数字化变革深度推进了企业财资管理与各类金融交易的一体化整合，迫切需要与外部金融机构进行全流程、全方位的对接。与此同时，产业链和生态圈场景金融中大量交易对手的数据集聚，提供了众多交叉验证机会，在一定程度上化解了信息不对称带来的成本和风险，也为基于资金全流程流转的金融创新创造了条件。

商业银行应将信用评级、融资担保、支付结算、现金管理、风险管理等分散的产品和服务打包整合，以综合化的方案全面嵌入企业每一个资金管理场景，并寻找一些传统业务尚未触及的空白领域进行创新，为客户提供一整套集资金流、票据流、信息流等为一体的财资管理综合服务体系。

（二）推动平台构建和生态合作

近年来，开放银行正逐步成为新的发展趋势，通过与生态系统共享数据、算法、交易、流程，开放银行能够深入契合企业财务的数字化变革。

基于这一思路，商业银行应积极搭建开放的金融服务平台，将账户管理和存贷汇等金融服务以APISDK等方式输出，无缝嵌入企业财资管理全流程。除了传统金融服务的赋能，开放平台还可基于在服务客户过程中积累的信息，创造“溢出价值”，如商业银行推出的撮合平台，就是通过挖掘、匹配海量的客户需求信息，为客户创造了额外的价值。

与此同时，商业银行也要不断推动自身的数字化转型，以银企彼此数字化的方式在同一生态中实现合作。数字化的生态合作可使商业银行更好地从客户需求出发，随时随地为生态中的参与者提供便捷、开放、智慧的服务，满足其碎片化、个性化、多元化的金融需求。

（三）转变营销思路和服务方式

商业银行应及时从思维、工具、手段等多维度转变营销打法，构建数字化的营销体系。首先，数字化为客户画像提供了更多元的视角。除了更加丰富的数据源，通过无缝衔接企业资金管理全流程，商业银行还可更好地对企业经营进行动态化的分析研判，并基于在客户特征、行为、习惯等方面的洞察，综合运用聚类分析、决策树等方法，对客户进行客观科学地分类和预测，以数据智能驱动精准营销。

其次，数字化为场景营销提供了更便捷的可能。银企间数字化的对接创造了频繁且持续的接触，便于商业银行围绕客户资金管理生命周期提取高频服务场景，匹配相关产品和服务，并基于各类新兴手段提供线上线下的知识和技术支持，为客户呈现沉浸式的产品试用体验。

再次，数字化为信息共享提供了更丰富的渠道。商业银行可发挥自身的客户集聚效应，打通各个企业间、产业链间、生态圈间的信息壁垒，形成更大范围上的数据集中，通过举办各类推介和营销活动，促进政府机构、金融同业、企业间的信息交流，挖掘创造商机；同时，还可基于数据分析，形成行业观点，进一步拓展信息共享渠道，为客户提供咨询等融智服务，提升服务的专业化水准。