财务共享服务模式集团公司的资金管理

陈旭初

一、集团公司资金管理的内容

1.筹资管理。集团公司的存在必定是追求市场经济效益，占领市场份额并持续生存发展。集团公司进行运作管理，一定要有足够的现金流，以便保障各项业务的正常进行。因此，企业管理者做好公司资金筹集工作是走向市场的前提基础。

2.投资管理。投资是一个发展企业必须进行的经济行为，其通过市场价值评估找寻合适的目标，并投入相应的资金、人力等，以便快速获取其他企业股份及相应收益的商业行为或是过程。

3.运营资金管理。运营资金管理指的是企业进行日常经营活动所需的资金，包含流动资产及流动负债的运作过程。

4.利润分配管理。集团公司获得收入，扣除所支出成本后，以最终的利润进行按规则分配。一般而言，集团公司获得的实际利润后，需要缴纳一部分税款，弥补以前年度的亏损，并相应提取公积金以及公益金，最后将剩余资金进行再投资或是用于分配，如此循环往复保证企业的正常运行。

二、财务共享服务模式的内涵与优势

1.财务共享服务模式的内涵。共享服务模式最大的功能便是可以有效节约企业成本，降低运行的财务风险，并在短期内提升工作效率，保证资金快速回收。其本质便是将一部分现有的财务核算职能集中到一个新业务单元，即财务共享中心，依托信息技术，对公司内各项流程精简或是标准化以后进行的财务整合，再呈现出精细化管理的过程。……