刍议加强企业资金管理

李文彬

摘要：資金如同企业血液，必须流动通畅健康，资金的安全和流动效率关乎企业的长远发展，如何解决企业资金管理不足带来的制度建设，预算和风险管理缺失，文章从这三方面展开论述，希求能为企业完善资金管理体系建设。

关键词：资金管理;风险;现金流量;运营资金

一、引言

“良好的财务管理对一个工商企业、一个国家乃至整个世界经济状况都至关重要。财务管理是一件较为复杂多变的事情，因此颇具刺激性、使人为之着迷和兴奋，同时也给人以挑战令人困惑”。来自路易斯·加潘斯基名言，而资金管理是企业财务管理的重中之重，资金是企业的血液，资金安全健康可以促进企业的可持续、健康高速发展。

资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，资金管理从属于财务战略，财务战略目标是公司战略目标中核心目标，财务战略目标是通过资本的配置与使用实现企业价值最大化。资金管理是为实现财务战略所做的内部控制，包括资金运营、投资活动和筹资活动。

二、企业资金管理的不足

（一）运营资金管理制度不规范

企业初建期节约人力成本，钱帐一个人做完;资金和账面余额没有定期盘查;资金账户公司和个人开支混淆，导致公款私存，坐支现金。

（二）现金流量预判筹划不足

企业在不同的市场环境和发展阶段，财务投资活动筹资活动经营活动没有顺应经济周期的过程，造成企业断血而亏损。……