互联网金融环境下中小企业信用管理

郑甲林

[摘 要]现如今我国的中小企业面临着吸收资金困难的问题，资金的需求得不到满足对中小企业的发展影响举足轻重。在当今时代互联网金融的发展极为迅速，中小企业需要顺应这一发展趋势，强化自己的信用管理，提高信息等级水平，一方面可以更好地为公司以后的融资打好基础，另一方面可以促进自己在经济浪潮中顺势发展。

[关键词]互联网金融;中小企业;融资模式;信用管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.22.048

1 我国中小企业的特征

第一，数量多，分布广。从世界范围内观察来看，中小企业在整个企业中的数量占有领先地位，而且覆盖市场领域的范围也很广。比如劳动密集型的服务业以及稳步前进的制造业中，都分布着许多的中小企业。而在我国，虽然技术或资金密集型领域中的中小企业的发展仍然不足，但是其能够在三大产业中有良好的发展，此外在空间地理分布上中小企业亦广泛置于我国各地区，其中东中部地区的数量最为可观。

第二，规模较小，财务状况欠佳。我国的中小企业由于诞生的时间比较晚，发展的起点也比较低，这些自身的特点先天性的限制了中小企业的发展。又由于中小企业融资渠道狭窄以及财务制度不完整等原因，使得企业的财务状况通常不乐观的情况出现。具体表现为：首先，与大型企业相比，中小企业持有的资产负债率在一个很高的水平，长期负债比率较低，这种状况使得长期资金需求难以满足，资金缺口难以填补，在这种困境之下，中小企业为了维持经营，通常会求助于短期负债，这一举措加重了企业的财务危机。其次，与我国大企业相比，中小企业的经营业绩较差，例如获利能力、净资产收益率等均低于大型企业。

第三，我国的中小企业虽然在数量级别上占优势，但其素质整体来说不高且竞争力缺乏仍然是企业面临的巨大问题。绝大部分中小企业仍处于劳动和原材料密集型行业的传统限制的桎梏中，缺乏精细的经营模式和创新能力导致其产品科技含量低且质量较差从而竞争力不强，这就反映出中小企业在管理方式、技术水平和市场适应能力上都有待提高。因此，这就表明了中小企业在竞争日益激烈的现状中必须要做好准备，才能生存下去。

第四，财务制度的不完备，信息的透明度不高。针对中小企业的财务报表制度与规范仍然需要进一步的完善、发展与落实。与大型企业相比，中小企業的性质较为特殊使得他们一般不对外公开其财务信息，而且即使公布，其采用的报表形式也不规范。这些行为都使得外部相关各方了解中小企业财务与经营状况信息的渠道被大大地阻塞。这些也不可避免地降低了中小企业财务信息的真实性，直接或间接对企业的融资造成了障碍。

2 互联网金融环境下中小企业融资模式创新

1990年年初，人们把目光投向了互联网经济。在国民经济中，金融业是很重要的一部分。在网络经济中，有着强大数据积累能力的企业，将先进技术与服务不断地发展深化，使得网络技术与金融逐渐融合，由此便出现了全新的商业运作方式。一种新的互联网+金融开始显现。新兴格式的互联网金融服务，如第三方支付服务，P2P和众筹也表现出良好势头。阿里巴巴的支付宝业务就是一个很好的例子，它的快速发展使得互联网金融为大众所熟知。云计算给予互联网金融强大的支持，社交网络和搜索工具为互联网的融资实现开辟更多途径，一些新兴的金融服务开始如雨后春笋般出现在市场中，如转移支付等服务手段。我国有着很多中小企业，它们是推动我国经济进步不可或缺的重要部分。在维持经济稳定、提供就业机会、推动技术进步、助推市场发展方面有着不可小视的作用。但是，中小企业也有很多天生的不足，如公司资金量很小、市场没有完全接受其产品、经营不稳定以及经济实力较弱，这些特征是中小企业融资难的主要原因。在传统的金融体系下，信息了解不充分、资源调配不均衡致使中小企业出现融资困境。互联网金融可以储存体量非常大的信用信息，这就使得融资业务成本很低，中小企业的融资成本压力变小了。这种新型的融资方式让中小企业逐渐摆脱了传统金融的束缚，给中小企业融资提供了新的方法。

3 云计算、大数据处理对小微企业信用管理的要求

互联网金融基于互联网技术。互联网金融业依托第四代通信技术，走上了高速发展的道路。根据资料显示，截至2017年，我国互联网用户已经有6.2亿之多，其中移动互联网占了5亿。如今云计算、大数据处理技术在虚拟产业中是非常完善的。不管是个人信息，还是任何企业的信息都会直接或间接的与实体相关。互联网具有的显著优势能够在短时间内进行数据收集和信息处理。互联网渐渐地在对传统的互动方式进行替代。它提供了对业务实体或个人的资产和信用的快速而全面的视图。互联网金融的优势就是不用像传统金融那样，受到时间与空间的限制，中小企业获取融资的方式变多，在新的融资方式下获得利益。传统银行一般注重的都是如企业财务报表等，固定存在的数据，报告中关注财务数据，分析财务比率，而互联网金融关注有所不同，逐渐拓展到报告之外，对各种非金融数字化十分重视。中小企业人员日常生活中也充满了“软信息”，如很常见的

微信，微博;还有个人在线消费等信息，每个人都会在网络上留下属于自己的痕迹——个人信息。单独提取很少的部分的数据，具有的价值很小，但是如果将这些零碎分散的信息融合成一个整体，才会真正显示出它的价值。比如，从数据中可以得出个人的个性、生活习惯、价值观、对风险的态度等。这时候，中小企业管理层的财务和生活条件信息就对互联网金融机构做决定很重要了。这将促进中小企业的管理层对自己的要求。中小企业应该顺应当前的金融发展，将信贷管理范围从生产经营过程中产生的金融“硬信息”扩展到企业主。所有“软信息”由个人制作。

4 中小企业信用管理的改善途径

（1）形成“软信息”的综合管理观念。中小企业不能仅仅局限在过去旧的银行业金融数据、财务信息进行信用管理，要跟紧趋势，顺应互联网金融发展环境，让企业对“软信息”的关注度提高。信用管理的领域不但有中小企业生产运营过程中的资金结算，还包括互联网上中小企业主和运营商留下的信息，如个人消费金额、生活服务网站积累的消费习惯和消费类型。汽车贷款，个人培训和高级学习等数据。这些许多存在于互联网中的各种信息，影响着企业信用，他们在一定程度上反映了中小企业管理层私人信息，这会对信用评级造成一定的影响。说明中小企业要对所使用的所有“商标”的不信用后果负责任。站在中小企业员工的角度来说，个人的不良生活和消费习惯要及时改正，企业要注重打造积极、向上、有文化的个人形象。对于中小企业，还应强化公司形象设计和建设，一个良好的公司社会形象，将对公司未来的生存和发展产生很大的影响。

（2）完善内部控制信息系统。计算机的应用不仅可以起监督的作用，还可以起到在内部控制中传递和处理信息的作用，保证监督系统的有效运行。内部控制信息系统的建立可以查询系统中的相关事项，使得工作效率得到显著提高。其次，还可以使得资源整合和信息共享的目标得到实现，确保部门之间无障碍通信，避免信息不对称，企业信息更加完整和安全。信息系统与内部控制的结合已成为当前研究的热门话题。

（3）企业为信息化内部控制系统，需做到在不断优化内部控制的前提下，建设信息系统，该系统要满足企业生产管理的匹配，以达到有机粘合信息系统和控制系统。从而实现自动控制业务与事项，如此就可以减少因人为因素造成的不良影响。在控制方法分析的基础上，通过计算机学位和劳动力的结合，借助信息技术平台或借助信息系统平台，可以显著减少人为因素造成的不良影响，保证信息的有效沟通，从而提升内部控制的效益。

参考文献：

[1]余愿.我国中小企业融资信用存在问题及对策探讨[J].现代经济信息，2019（10）：348.

[2]汤勇.我国企业信用体系建设研究[D].沈阳：沈阳师范大学，2017.